Yabancı emeklilik sistemlerinin deneyimi ve gelişiminin mevcut aşamasında Rus emeklilik sisteminin reform sürecinde uygulanması
Gelişmiş ülkelerde emeklilik sistemleri nasıl yapılanıyor? Rus olandan nasıl farklılar? Peki bu ilkeler Rusya'nın yaşamın gerçeklerine ne kadar uygulanabilir? Devlet dışı emeklilik fonu “Sosyal Kalkınma” Genel Müdürü Alexandra Gvozdenko bu konuda konuşuyor
- Dünyanın gelişmiş ülkelerinde emeklilik sistemi nasıl organize ediliyor? Mesela Avrupa ülkeleri, ABD, Japonya? Size göre bu ülkelerdeki emeklilik sistemlerinin artıları ve eksileri nelerdir?
Batılı ülkelerin kullandığı emeklilik modelleri geleneksel olarak iki türe ayrılmaktadır: Beveridge (Anglo-Sakson) modeli ve Bismarck (kıtasal) modeline göre oluşturulanlar.
Beveridge modeli Birleşik Krallık, ABD, Kanada, Hollanda vb. tarafından şu veya bu şekilde kullanılmaktadır. Model, tüm nüfusa devlet garantili asgari ve önceden belirlenmiş bir emeklilik hükmü sağlanmasını içermektedir. Kural olarak, özel bir (sosyal, emeklilik) vergisi vardır, devletten alınan temel emekli maaşı hiçbir şekilde kişinin yaşam standardı ve geliriyle ilgili değildir, bu nedenle fonlanma ilkesine dayalı ek emeklilik rejimleri yaygınlaşmıştır.
Birleşik Krallık'ta asgari temel emekli maaşı, işverenin ve çalışanın kendisinin katkılarından oluşmakta olup, bu katkılar devletin mevcut yükümlülüklerinin ödenmesine yöneliktir. Devlet yalnızca asgari emekli aylığını garanti ettiğinden gönüllü tasarruflar geliştirilmektedir.
Kanada'da üç seviye vardır: temel emekli maaşı devletin genel fonlarından finanse edilir, zorunlu emekli maaşı kişisel gelir vergisinden ve işverenin eşit katkılarından oluşur ve dağıtım esasına göre mevcut emeklilik yükümlülükleri için kullanılır, üçüncü kısım isteğe bağlıdır (mesleki emeklilik ve özel tasarruflar).
Amerika Birleşik Devletleri'nde hem kamu hem de özel emeklilik sistemleri bulunmaktadır. Amerikalılar üç emekli maaşı oluşturabilir: devlet, iş yerindeki özel kolektif ve bireysel (kişisel emeklilik hesabı). Devlet programı ekonomide istihdam edilen herkesi kapsıyor ve asgari emekli maaşı sağlayan bir dağıtım ilkesine dayanıyor. Tasarruf sistemleri kamuya (hükümet ve yerel yönetimler için çalışanlar için) ve özele (iş yerinde ekonominin özel sektöründeki ek emeklilik sistemleri) bölünmüştür. Tanımlanmış fayda planları işverenlerin katkılarıyla finanse edilir. İşletmeler ve çalışanlar genellikle tanımlanmış katkı planlarına eşit katkıda bulunur. Emeklilik fonunda kişisel hesabı bulunan katılımcılar, yönetim şirketlerinin sunduğu çeşitli yatırım programları arasında seçim yapma hakkına sahiptir. Bir Amerikalı, bir bankada, yatırım fonunda veya sigorta şirketinde kendi kişisel emeklilik hesabını açabilir. Kişisel hesaplara yapılan yıllık katkılar sınırlıdır ve vergiler yalnızca hesap çekildiğinde veya kapatıldığında ödenir.
Alexandra Gvozdenko
NPF Sosyal Kalkınma Genel Müdürü
Japonya'nın emeklilik modelinde hükümet tarafından finanse edilen sosyal güvenlik hakimdir. Tüm sakinler, gelir düzeyine ve faaliyet türüne bakılmaksızın temel emekli maaşı alma hakkına sahiptir. Çalışanlar, temel emeklilik maaşına ek olarak devlet ve mesleki (işveren ve çalışanlardan eşit katkılarla finanse edilen) emekli maaşı da alıyor. Genel olarak belirlenen yaştan önce emeklilik durumunda vatandaş bunu indirimli olarak alır, çalışmaya devam edenler için emekli maaşı yıllık olarak artar. Pek çok Japon için devletin emekli maaşı yeterli değil ve emeklilikten sonra çalışmak ya da kendi evlerini idare etmek zorunda kalıyorlar.
İsrail, iki kademeli emeklilik sisteminin bulunduğu “iki emekli maaşı ülkesi” olarak adlandırılıyor. Emekli olduktan sonra, bir vatandaş, hizmet süresine bakılmaksızın, sosyal sigorta fonundan Rus sigorta emekli maaşının bir benzeri olan aylık bir devlet ödemesi alır. İşveren tarafından yapılan tasarruflarla desteklenir.
Beveridge modeline benzetilerek oluşturulan emeklilik sistemi modelleri, devletten asgari garantiler sağlamakta ve yalnızca yoksulluğa karşı koruma rolünü üstlenmektedir. Bu sistemlerde, istenen emekli maaşı parametrelerinin elde edilmesi, işçilerin ek programlara katılımına bağlıdır; bu programların gelişimi her zaman ülke ekonomisinin istikrarına ve devletin sosyo-ekonomik istikrar düzeyine bağlıdır. Aynı zamanda devlet için ağır bir yük oluşturmazlar ve kişisel yatırım konularında bağımlılık ve kayıtsızlığın gelişmesine katkıda bulunmazlar, gelecekteki emeklilerin aktif bir yurttaşlık konumunu ve kendi geleceklerine yönelik sorumluluklarını oluşturmazlar.
Bismarck modeli Almanya, İtalya, Avusturya, Fransa, Belçika ve Yunanistan tarafından kullanılmaktadır.
Model, emekliliğe hak kazananlar arasında orantılı olarak dağıtılan, işçilerden gelen katkılar yoluyla finansmanın sağlanacağını varsaymaktadır. Tamamlayıcı emeklilik programları da var ancak bunlar çok gelişmiş değil. Bu model, emeklilik oluşumunun, sosyal bağımlılığın ve tasarruflara olan ilginin azalmasının eşitleyici ilkesi ile karakterize edilir. Kural olarak, ödeme koşulları ve emekli aylıklarının miktarı konusunda manevra yapan devletin tekel konumu da vardır; günümüz Rusya'sında bu tür süreçlere genellikle "sistem parametrelerinin esnek ayarlanması" adı verilmektedir.
Almanya'da emeklilik sistemi nesiller arası dayanışma ilkesine dayanıyor; işçiler devlet fonuna ödeme yapıyor ve oradan kendileri emekli maaşı alıyorlar. Katkı payının yarısı işveren tarafından, askerlik veya doğum izni sırasında ise katkı payı devlet tarafından ödenir. Atanan emekli maaşının miktarı emeklilik yaşına, hizmet süresine, maaşa, emeklilik türüne ve hesaplama formülünün diğer bireysel katsayılarına bağlıdır. Günümüzde devlet emekliliği, işletmelerden sağlanan endüstriyel emeklilikler ve bireysel emeklilik planları ile desteklenmektedir.
Fransa'da emeklilik maaşları da çoğunlukla kullandıkça öde şeklindedir, katkı payları çalışanlar ve işveren arasında da dağıtılır ve serbest meslek mensupları ödemeyi tamamen kendileri yaparlar. Ücretli emeklilik ile hizmet süresi arasında sıkı bir bağlantı vardır.
Saf haliyle bu modeller pratikte mevcut değildi. Her ülkenin emeklilik sisteminin kendine has özellikleri bulunmaktadır.
Genel olarak, yukarıdaki örneklerin gösterdiği gibi, dünya çapındaki ülkelerdeki emeklilik sistemleri iki ana unsuru birleştirir: fonlama ve dağıtım; bunların her birinin kendine göre artıları ve eksileri vardır.
Dağıtım emeklilik sistemi, düşük gelirli insanlar için daha fazla koruma sağlar; ayrıca, emeklilik maaşları halihazırda çalışan vatandaşların ödemeleri yoluyla ödendiğinden dağıtım mekanizması oldukça hızlı çalışır. Gelişmiş ülkeler yaşlanan nüfus sorunuyla karşı karşıyadır. Bu nedenle, şu ya da bu şekilde demografik faktörlerden etkilenmeyen bir tasarruf unsuru tanıtıldı. Aynı zamanda, finanse edilen emeklilik sistemleri ülkedeki istikrarsız ekonomik durumda daha büyük risk düzeyine sahiptir: birikim daha uzun bir süre gerektirir ve bu süre zarfında enflasyon emeklilik tasarruflarını amorti eder. Aynı zamanda dağıtım sistemi söz konusu olduğunda enflasyon da olumsuz bir faktördür, çünkü endeksleme devlet için mali bir yük haline gelir. Görünen o ki, tasarruf veya dağıtım modeline göre inşa edilen sistemlere dünyada nadiren saf haliyle rastlanmasının nedeni budur; çoğunlukla modellerden birinin baskın rol oynadığı kombine seçenekler kullanılmaktadır. Dağıtım sistemi, emekliler için belirli bir asgari yaşam standardını garanti eder; istenen emekli maaşı düzeyi, yüksek gelirli OECD ülkelerinde (İsveç, İsviçre, vb.) zorunlu veya yarı yarıya zorunlu olan sigorta (tasarruf) mekanizmalarının kullanılması yoluyla elde edilir. zorunlu. Gelişmiş ülkelerin çoğunda emeklilik sistemine ödenen toplam katkı payı tutarının bugün Rusya'ya göre daha yüksek olduğunu ve işveren üzerindeki yükün daha az olduğunu belirtmekte fayda var.
Demografik zorluklarla karşı karşıya olan çoğu ülke için emeklilik yaşının yükseltilmesi bariz bir gereklilikti. Bu çok karmaşık bir siyasi süreç olmasına rağmen Avrupa Birliği ülkeleri bu konuda Rusya'ya kıyasla çok daha kararlı olduklarını kanıtladılar ve benzer uygulamaları uzun süredir uyguluyorlar. Bugün ülkemiz hükümeti bu kaderden kaçamayacağımızın farkına varıyor ve bazı uzmanlar, bu sevilmeyen önlemin çok daha önce uygulamaya konması durumunda emeklilik sistemimizin çok daha rahat olacağını söylüyor.
Farklı ülkelerin emeklilik sistemlerindeki emeklilik fonlarının yatırımlarının yapısı da farklıdır. Gelişmekte olan ülkeler tahvil gibi daha muhafazakar ve daha az riskli araçları tercih ederken, gelişmiş ülkeler hisse senedi ve yatırım fonlarına daha aktif yatırım yapıyor.
Bazı ülkeler (örneğin Yeni Zelanda), emeklilik sistemi üzerindeki yükü azaltmak amacıyla, yüksek gelirli vatandaşları bu sistemin dışında tutuyor ve onlardan, çalışma kariyerlerini tamamladıktan sonra gelirleriyle bağımsız olarak ilgilenmelerini istiyor. Bu deneyim, Rusya emeklilik sisteminde reform yapılmasına yönelik bir dizi önerinin temelini oluşturdu.
Emeklilik sisteminin reformu Rusya'ya özgü değil. Sosyo-ekonomik açıdan gelişmiş ülkelerin çoğu (ABD, Fransa, Almanya, İtalya, İspanya vb.) emeklilik sisteminde kademeli reform yolunu izlemiştir.
- Yabancı ülkeler arasında hangi deneyimi başarılı buluyorsunuz?
Dünyanın hiçbir ülkesinde ideal bir emeklilik sistemi yok, herkes bir takım zorluklar yaşıyor. Ancak uygulanması sırasında başarısı kanıtlanmış bireysel uygulamaları belirli bir ülkede uygulamak mümkündür. Dolayısıyla, yukarıdakilerden yola çıkarak, bence yabancı ülkelerin aşağıdaki uygulamalarına dikkat etmeye değer:
Emekli maaşlarının endekslenmesi ülke bütçesinin yetenekleriyle orantılı olarak yapılmalıdır. Zaten bugün emeklilik sisteminin, sistemin gerçek yetenekleriyle desteklenmeyen, yükümlülüklerdeki orantısız bir artışla bağlantılı sorunlarıyla karşı karşıyayız;
İlgili çalışmaların sonuçlarına göre modern emeklilerin sağlık parametrelerinin yanı sıra ülkede artan yaşam beklentisi parametreleri de dikkate alınarak emeklilik yaşında sistematik bir artış, hayatta kalma süresinin esnek bir şekilde ayarlanması. Rusya'da kadınlar 55, erkekler ise 60 yaşında emekli oluyor ki bu diğer ülkelere göre çok düşük bir rakam;
Devlet garantili emekli maaşlarının genel vergiler yoluyla finanse edilmesi. Bana göre zamanla bu yönde hareket etmek zorunda kalacağız ve sigorta primlerinden yavaş yavaş uzaklaşacağız, bu sadece demografik olarak değil, üretim otomasyonu ile de kolaylaştırılacak. Günümüzde sigorta primlerinin oluşumunun temeli ücret fonudur (WF). Ekipman ve makinelerin çalışması maaş bordrosu yaratmaz, ancak bütçeye vergi ödemenin temeli olan kar sağlar. Zaten bugün, emeklilik sistemi federal bütçeden transferler olmadan işlemez durumdadır ve durumun gelişimindeki eğilimler göz önüne alındığında, bu bağımlılık ancak mevcut sistemin parametreleri revize edilmediği takdirde artacaktır;
Emeklilik sistemine ödenen katkı payı oranlarının artırılması. Dünyanın birçok ülkesinde sisteme ödenen katkı paylarının genel oranı Rusya'dakinden daha yüksektir. Aynı zamanda, mevcut ekonomik durumda, bence iş dünyasının yükünü artırmak kabul edilemez, çünkü ancak ekonomik kalkınma süreçlerini başlatarak emeklilikteki zor durumdan çıkmak için gerçek bir şansımız olabilir. sistem. Bu bağlamda, orantısal ödemeye yönelik uygulamaların geliştirildiği yabancı ülkelerin deneyimlerinin de gösterdiği gibi, işçilerin katılımından kaynaklanan tarife artışlarını (sigorta yükünün çalışan ile işveren arasında dağıtılması) dikkate almakta yarar var. çalışan ve işveren tarafından emeklilik sistemine yapılan katkılar;
Gelecekteki emekli maaşının oluşumunda çalışanın rolünün ve katılımının arttırılması, birikmiş tasarrufların mülkiyet haklarının çalışana devredilmesi. Bugün ülkemizde zorunlu emeklilik sistemine katkı payını yalnızca işveren ödemektedir; emeklilik hizmeti sağlayıcısını seçme hakkı ise çalışana (işverene değil) verilmektedir. Bu durum, çalışanın gelecekteki emekli maaşının oluşumuna olan ilgisinin azalmasına yol açmaktadır. Yabancı ülkelerin deneyimlerinin kullanılması, işçilerin yatırım süreçlerine daha fazla dahil olmalarını ve emeklilik oluşumu konularında önemli kararlar almalarını sağlayacak ve bu da gelecekte bir emeklilik tasarruf kültürünün oluşmasına katkıda bulunacaktır. gönüllü tasarruf biçimlerinin geliştirilmesi için ön koşulların yaratılmasını mümkün kılacak;
Çalışan ve işverenin emeklilik tasarruflarının oluşumuna yarı gönüllü katılım biçimlerinin getirilmesi;
Hizmet uzunluğunu devlet garantili ödemelerin miktarına bağlamak. Son zamanlarda Rusya bu yönde doğru adımları atarken, aynı zamanda sigorta emekliliği hakkını elde etmek için gereken asgari hizmet süresinin artırılmasına yönelik öneriler de var. Dünyadaki çoğu ülkenin sigorta kapsamının uzunluğuna ilişkin daha katı gereksinimleri vardır. Kademeli ve yumuşak bir artış doğru karardır.
Ayrıca yatırım verimliliğinin artırılması yönünde geliştirilmeye değer. Modern eğilimler, yatırım konularında gelişmiş ülkelerin deneyimlerinin kullanılmasıyla ilişkilidir: yatırım araçları listesinin genişletilmesi, koşullu risksiz araçların payının azaltılması, tasarrufların bir araç olarak kullanılmasına izin verilen izin verilen araçların payının artırılması. uzun vadeli yatırım kaynağı, düzenleyici otoritenin kontrolü altında ulusal ekonominin gelişiminin teşvik edilmesi, sorumlu yatırımcı ve güven sorumluluğu ilkelerinin kullanılması yönünde gelişmedir.
Son zamanlarda Avustralya ve Yeni Zelanda gibi ülkelerin emeklilik sistemlerinin sürdürülebilirliği konusundaki yüksek notları nedeniyle deneyimlerine özellikle dikkat çekilmiştir. Bu nedenle bu ülkelerin deneyimleri üzerinde daha detaylı durmanın gerekli olduğunu düşünüyorum.
Avustralya sistemi kamu ve özel emekliliğin birleşimine dayanmaktadır. Devlet bütçeden dağıtım esasına göre finanse edilir, iş deneyimi gerektirmez ve yoksulluğa karşı asgari koruma garantisi sağlar. Emeklilik yaşına ulaşmış tüm Avustralya vatandaşlarına ödenir. Ödemelerin miktarı, aşağıdaki koşullar da dahil olmak üzere, ödemeyi alma koşullarına bağlı olarak sıralanır: tek başına emekli veya evli bir çiftin parçası. Emeklilik standartları artan fiyatlara bağlı olarak düzenli olarak revize edilmektedir. Emeklilik çeşitli avantajlarla birlikte gelir (ücretsiz seyahat, ilaçlar). Devlet emekli maaşı tutarı vatandaşın gelirine ve malına bağlıdır. Yeterince yüksek bir gelir veya yüksek bir mülk değeri (veya bu parametrelerin bir kombinasyonu) varsa, emekli maaşının miktarı, ödemelerin reddedilmesine kadar azaltılır. Devlet dışı emeklilik de gelir olarak kabul edilir.
Bu şekilde devlet, kendi geçimini sağlayabilen vatandaşlara emekli maaşı sağlama sorumluluğundan kurtulur ve emeklilik sistemine varlıklı vatandaşlara yönelik yükümlülükler yüklemez. Diğer birçok ülke gibi Avustralya da hızla yaşlanıyor ve gelecekte devlet emekli maaşlarında yapılacak kesintiler bunun kaçınılmaz bir sonucu. Bu nedenle ülke, çalışan vatandaşların onlarca yıldır katkı sağladığı bireysel emeklilik fonlarının geliştirilmesine büyük önem veriyor. hatasız. Çoğu durumda işverenin de eşdeğer miktarda katkıda bulunması gerekir. Emeklilik fonları özel kuruluşlardır ancak faaliyetleri oldukça sıkı bir şekilde düzenlenmekte ve kontrol edilmektedir. Avustralyalılar kendi emeklilik fonlarını seçme hakkına sahiptir, ancak çoğu zaman işveren şirketleriyle bir zamanlar devam eden bir ilişkisi olan fonlarla kalırlar (daha önce, mevzuatta değişiklik yapılmadan önce şirketlerin, çoğu durumda tek bir katkıda bulunanın bulunduğu fonlarla devam eden anlaşmaları vardı. aynı zamanda fonun da sahibiydi). Bir kişi herhangi bir şey seçmemişse, birikimleri varsayılan olarak mümkün olan en basit yatırım planına sahip bir fona aktarılır.
Emeklilik fonlarının yatırımcılarına seçenek sunması gerekiyor çeşitli yatırım stratejileri, risk ve karlılık derecesine göre farklılık gösterir. Emeklilik fonu, diğer finansal kuruluşların aksine, kendisine avantajlar sağlayan bir dizi vergi avantajına sahiptir: Yaşlılık için birikim yapmak isteyen bir Avustralyalı, bir emeklilik fonu seçecektir.
Dolayısıyla, Avustralya'da aslında üç bileşen vardır: birincisi vergilerin toplanması yoluyla devlet tarafından ödenir, ikincisi vatandaşların katkılarıyla devlet dışı emeklilik fonları tarafından ödenir, üçüncüsü ise gönüllüdür (müstakbel emekli, gönüllü olarak ödeme yapabilir). katkılar). Erkekler ve kadınlar için emeklilik yaşı 65 olup birikimlerinizi 55 yaşından itibaren kullanabilirsiniz. 2023 yılına kadar emeklilik yaşının 67'ye çıkarılması planlanmaktadır. Her Avustralyalının kendi özel emeklilik planı vardır; buna göre işveren, devlet dışı emeklilik fonlarına çalışanın maaşının en az %9,5'i tutarında (%12'ye çıkarılması planlanmaktadır) katkıda bulunur. Çalışanın maaşının belirlenen asgari tutardan az olması veya yıl içinde çalışanın halihazırda belirli bir miktar biriktirmiş olması durumunda (Rusya'daki sigortalı kazanç limitini anımsatan), işveren katkı paylarını aktarmaktan muaftır. Avustralya'da bireysel emeklilik fonlarının getirileri oldukça yüksek ve enflasyon nispeten düşük.
Avustralyalılar devletin emekli maaşlarına güvenmeye devam ediyor ve emeklilik fonlarındaki tasarruflar şu anda yetersiz (önceki liberal kanunların etkisi ve düşük katkı oranları nedeniyle). Yaşa göre para alma hakkını alan bir vatandaş, aldığı tutarı (çoğunlukla toplu ödeme şeklinde) acil sorunları çözmek için harcamayı tercih eder ve geleceğe yalnızca devlet asgari emekli aylığıyla ayrılır. Ancak gelecekte Avustralyalılar emekliliğe nispeten daha fazla tasarrufla yaklaşabilecek ve Avustralya'nın emeklilik sistemi küresel olarak takip edilecek bir model olarak görülüyor.
Allianz Asset Management'ın uluslararası emeklilik sistemleri alanında yaptığı araştırmaya göre, emeklilik sistemlerinin sürdürülebilirlik endeksinde Avustralya birinci sırada yer alırken, Rusya 50 üzerinden 14'üncü sırada yer aldı (ki bu da en kötü sonuç değil, yüksek anlamına geliyor) Sürdürülebilirlik konusunda Finlandiya'nın hemen ardından ve onun üzerinde Fransa, Almanya, Japonya gibi ülkeleri takip ediyoruz. Bu, benzer bir demografik duruma sahip olan Avustralya emeklilik sisteminin modern gerçekliğin zorluklarına daha kolay adapte olduğu anlamına geliyor.
Bugün Rusya'da emekli maaşı, sabit ödemelerden, sigorta emekliliğinden (erken yaş da dahil olmak üzere yaşlılık için, engellilik için ve geçimini sağlayan kişinin kaybı durumunda) ve finanse edilen bir emekli maaşından oluşmaktadır. Emeklilik yaşı erkekler için 60, kadınlar için 55'tir. Emeklilik hakkı elde edebilmek için sigortalılık sürenizin olması gerekmektedir; 1 Ocak 2015 öncesinde süresi sadece 5 yıl iken, 2025 yılına kadar kademeli olarak 15 yıla çıkarılması planlanmaktadır. Ayrıca emekli aylığına hak kazanabilmek için bireysel emeklilik katsayısının kanunda belirlenenden düşük olmaması gerekmektedir (2025 yılına kadar 30'a çıkarılması planlanmaktadır). Sigorta emekliliğinin tahsisine bağlı olarak sabit bir ödeme tahsis edilir ve emeklilik hükmünün asgari devlet garantisidir. Rusya'da emekli maaşı, yalnızca sigorta emekliliğine veya sigorta ve fonlu emekli maaşına yapılan katkılardan oluşur (seçim hakkı 2015 yılı sonuna kadar uygulanmıştır). Fonlu bir emeklilik hem Rusya Federasyonu Emeklilik Fonunda hem de vatandaşın seçimine göre devlet dışı bir emeklilik fonunda oluşturulabilir.
Bugün tüm işverenler, çalışanların ücretlerinden hesaplanan yüzde 22'lik tarifeyi Rusya Federasyonu Emeklilik Fonuna ödüyor. Bu para daha sonra emeklilere ödeme yapmak veya emeklilik tasarrufu sağlamak için kullanılıyor. Finanse edilen emeklilik (%22'nin %6'sı) yalnızca 1967 ve daha genç yaşta doğan ve 2015 yılı sonundan önce emeklilik tasarruflarını nasıl oluşturacağına dair bir seçim yapmayı başaran vatandaşlar için mevcuttur.
Ek olarak, Rusya'da gönüllü devlet dışı emeklilik programları (hem kurumsal hem de özel) var, ancak bu segment şu anda aktif olarak gelişmiyor ve hatta durgunlaşıyor.
Aşağıdaki özellikler Avustralya emeklilik sistemini Rusya'dan ayırmaktadır:
Çalışan bir vatandaşın emekliliğe katkı sağlaması için bir emeklilik planının mevcudiyeti;
Ödemelerin büyük kısmı bireysel emeklilik sisteminden geliyor;
İşverenin katkı payı Rusya'dakine kıyasla daha düşüktür (bu ekonomik kalkınmaya katkıda bulunur);
Emeklilik yaşı daha yüksektir;
Ödemelerin ihtiyacı ve miktarı, emeklinin mevcut ihtiyaçları ve yetenekleri dikkate alınarak belirlenir;
Emeklilik fonlarının daha yüksek karlılığı;
Hizmet sağlayıcılar tarafından vatandaşlara sunulan çeşitli yatırım stratejilerinin varlığı;
Devlet sisteminden yapılan ödemelerin kaynağı sigorta primleri değil vergilerdir.
Elbette tüm bu tecrübeyi tamamen Rusya emeklilik sistemine aktarmak mümkün değil. Aynı zamanda, bugün Rusya'daki emeklilik sistemi için devlet maliyetlerinin azaltılması konusu oldukça akut, bu nedenle sunulan tüm pozisyonlar dikkate alınmaya değer ve bunları Rus özellikleri dikkate alınarak uyarlamaya değer. Bana göre özellikle şunlara dikkat etmekte fayda var:
Emeklilik yaşının yumuşak yükseltilmesine ilişkin konular,
Emeklilik tahsisi sırasında bir vatandaşın devlet finansmanında gerçek ihtiyaçların (emeklinin mali durumu dikkate alınarak) dikkate alınması olanakları. Bugün Rusya, bütçe açığı bağlamında emekli maaşı ödeme maliyetini azaltmak için zaten önlemler almıştır (çalışan emekliler için emekli maaşlarının endekslenmesi hariç tutulmuştur). Ayrıca öğretmenler, doktorlar ve yaratıcı işçiler için erken emeklilik maaşının kaldırılması, çalışan emeklilere emekli maaşı (veya bunların sabit kısmının) ödenmesinin reddedilmesi, çalışma nedeniyle hak kazananlara erken emekli maaşı ödemesinin reddedilmesi gibi öneriler de yer alıyor. tehlikeli alanlar ve tehlikeli koşullar da değerlendiriliyor, ancak aynı endüstrilerde çalışmaya devam ediliyor vb. Avustralya'nın deneyimi, Rusya Emeklilik Fonu'nun bütçe açığını ve federal bütçeden yapılan transferleri azaltmak için çözümler geliştirmede faydalı olabilir;
Bireysel emeklilik sistemlerinin geliştirilmesi;
Tarifenin işveren ile çalışanın kendisi arasında yeniden dağıtılması yoluyla işveren üzerindeki yükün azaltılması;
Daha yüksek getiri oranlarına ulaşmak için yatırım araçlarının ve mekanizmalarının geliştirilmesinin yanı sıra (farklı risk-getiri oranlarına sahip) yatırım stratejileri seçme yeteneğinin genişletilmesi.
Yeni Zelanda'daki emeklilik sistemi de benzer şekilde çalışıyor (Allianz Asset Management'ın uluslararası emeklilik sistemleri araştırmasına göre emeklilik sistemi sürdürülebilirlik endeksinde üçüncü sırada). Burada iki fon birikimi hattı var.
Birincisi, devlet emekli maaşı vergi fonlarından oluşuyor ve ikincisi, çalışan bir vatandaş aylık olarak kazanılan paranın bir yüzdesini emeklilik fonuna katkıda bulunuyor. Devletten emekli maaşı alabilmeniz için ülkede kanunla belirlenen bir süre boyunca yaşamanız gerekir. Emekli maaşlarının hesaplanmasına ilişkin gösterge, ülkedeki ortalama maaştır; emeklilik oranı enflasyon dikkate alınarak değişir. İş deneyimi dikkate alınmaz, ancak emekli maaşının büyüklüğü diğer göstergelerden etkilenir: kişinin evli olup olmadığı, yalnız mı yoksa başka biriyle mi yaşadığı, eşinin emeklilik maaşı alıp almadığı, başka gelir olup olmadığı vb.
Herhangi bir Yeni Zelandalı, hatta ebeveyn onayına sahip reşit olmayan biri bile KiwiSaver programına katılabilir ve gelirlerinin %3-5'ini (ve mümkünse ek fonları) seçilen bir hükümet-işveren yatırım fonuna (vergi öncesi en az %3) katkıda bulunabilir. Fonların risk/getiri düzeyleri farklılık gösterir. Sessiz olanlar için fon işveren veya devlet tarafından seçiliyor.
Çalışmaya başladığınız andan itibaren sisteme otomatik olarak katılırsınız ve başlangıç tutarı anında hesabınıza aktarılır. Sisteme katılmak istemeyenler reddedebilir, bunun için ilk işe giriş anından itibaren süre tanınır. Başlangıç tutarı sizi sistemde kalmaya teşvik eder.
Ayrıca tasarruf etme motivasyonu da var: Hesap belirli bir miktara ulaşıldığında devletten önemli miktarda eş finansman alıyor (hesaptaki fonun yarısına kadar).
Vatandaşlar, belirli bir yaşa ulaştıklarında veya özel durumlarda daha erken (örneğin, ilk kez konut satın alırken veya zor mali durum, hastalık durumunda) emeklilik parasına erişebilirler. Emeklilik yaşına ulaşan çalışan, bu tutarın tamamını emekli maaşı ödemek, banka hesabına aktarmak veya gayrimenkul satın almak için kullanabilir.
- Yabancı deneyim ilkeleri Rus gerçeklerine uygulanabilir mi?
Rusya hâlâ vatandaşlara emeklilik sağlanmasını yönetmek için mükemmel bir model arıyor. Rusya'daki bugünkü emeklilik modelinin kendine has özellikleri vardır ve doğrudan Batılı sistem modellerine atfedilemez. Avantajı uluslararası uzmanlar tarafından defalarca vurgulanan, depolama ve dağıtım unsurunu birleştiren birleşik bir sistem kullanıyoruz.
Rusya'nın Batı ülkelerinde emeklilik sistemleri oluşturma konusundaki başarılı deneyimini anlaması ve uygulaması, bunu kendi özelliklerine, ekonominin, bir bütün olarak toplumun ve emeklilik sisteminin gelişim aşamasına uyarlaması gerekiyor.
Böylece Rusya, 2002 reformundan önce Bismarck modeline olabildiğince yakın bir dağıtım sistemine sahipken, reform sonrasında dağıtım-tasarruf karakterine bürünmüştür. Kendi türünde benzersiz olan bu model, birçok değişikliğe uğradı ve günümüze kadar yenilenmeye devam ediyor.
Özellikle Rusya, emeklilik tasarruflarının oluşturulması sorumluluğunun, biriken tasarrufları yatırmak için bir yönetim şirketi seçen çalışan vatandaşlara devredildiği Şili deneyimini de kullandı.
Tasarruf kültürü yıllar geçtikçe gelişmektedir, bu nedenle sistematik reformların sağlanması önemlidir; emeklilik sektöründe ani hareketler kabul edilemez. Belki de Rus emeklilik mevzuatındaki oyunun kurallarındaki sık sık yapılan değişiklikler, gönüllü tasarrufların Batı'da olduğu gibi gelişmemesinin temel nedenlerinden biridir.
Belki Rus sistemi esneklikten yoksundur. Rusların emekli maaşının büyüklüğü, hizmet sürelerine, gelirlerine ve yaşlılık için bağımsız olarak ne kadar tasarruf edebildiklerine bağlı. Diğer faktörler dikkate alınmaz. Örneğin, bekar bir emeklinin harcamalarının eşiyle birlikte yaşayan bir emeklinin harcamalarından daha yüksek olduğu açık bir gerçektir; emeklinin refah düzeyi (servet) dikkate alınmamaktadır.
Yabancı ülkelerin deneyimlerini tam olarak uygulamak imkansızdır, ekonominin gelişmişlik derecesini, emeklilik sistemini ve kurumlarının durumunu dikkate almak gerekir. Ayrıca Çalışma Bakanlığı başkanının resmi açıklamalarına göre, Rusya Federasyonu'nun her beş sağlıklı vatandaşına sigorta primi ödenmiyor. Bu nedenle ülkemizde öncelikle işi gölgeden çıkarmaya yönelik mekanizmalara dikkat etmekte fayda var. İşverenin yükünü artıracak her türlü önlem tam tersi etki yaratabilir.
*Materyalin hazırlanmasına ilişkin bilgiler açık kaynaklardan alınmıştır.
Gelişmiş ülkelerde emeklilik reformları yapılırken, eskimiş emeklilik sistemlerini değişen sosyal ve demografik koşullara uyarlamak için çeşitli yöntemler kullanılmaktadır. Böylece, AB istatistik ofisine göre, 2050 yılına kadar bölgede 15-64 yaş arası çalışma çağındaki kişilerin sayısı 52 milyon, yani yüzde 17 azalacak. Aynı zamanda, aynı 45 yıl içinde, 65 yaş ve üzeri yaşlıların sayısı neredeyse iki katına çıkacak ve toplam AB nüfusunun yaklaşık üçte birine tekabül edecek. Toplumun yaşlanması ve çoğu Batı ülkesinde artan yaşam beklentisi süreçleri nedeniyle hükümetler emeklilik düzeyini düşürmek ve emeklilik yaşını artırmak zorunda kalıyor. Değişiklikler aynı zamanda özel ve kamu emeklilik sistemleri arasındaki dengeyi de ilgilendiriyor; mevcut sistemlerde özel sigortanın payında artış var.
OECD (gelişmiş ülkelerin uluslararası ekonomik kuruluşu) tarafından hazırlanan, emeklilik sistemlerinin sorunları ve çözüm yolları üzerine Mart 2011'de yayınlanan raporda, emeklilik sorununun çözümüne yönelik üç ana yol sunulmaktadır.
1. Daha uzun çalışma ömrü. OECD ülkelerinin yarısı yasal emeklilik yaşını artırdı veya yakın zamanda artırmayı planlıyor. Bugün erkekler için emeklilik yaşı ortalama 63, kadınlar için ise 62. Planlara göre bu yaş, 2050 yılına kadar her iki cinsiyet için de yaklaşık 65 yıla çıkacak.
Emeklilik yaşını yükseltmeye alternatif olarak yedi ülke, emeklilik düzeyleri ile yaşam beklentisi arasında otomatik bir bağlantı kurmuştur. Faydanın boyutu, diğer koşullar eşit olmak kaydıyla, insanlar daha uzun yaşadıkça azalacaktır.
Ülkeler aynı zamanda erken emekliliğe yönelik pek çok teşviki de yeniden değerlendirdi; ancak yaşlı çalışanların iş bulma ve sürdürme konusunda bir takım engellerle karşı karşıya olduğu kabul ediliyor.
1. Çabaların nüfusun en savunmasız kesimlerine devlet emeklilik yardımları sağlanması üzerinde yoğunlaştırılması; Devlet emeklilik gelirinin daha fazla yeniden dağıtılması öneriliyor. Bu, katkı payları ile emeklilik faydaları arasındaki bağlantıyı gevşettiği için kullandıkça öde planlarının arkasındaki felsefeyi değiştiriyor. Buradaki spesifik uygulamalar oldukça çeşitlidir. Örneğin Finlandiya, Fransa ve İsveç, düşük gelirli grupları sosyal yardım kesintilerinden koruyor. Avusturya ve Birleşik Krallık, daha yüksek emeklilik yaşlarının yarattığı paranın bir kısmını emeklilik seviyelerini yükseltmek için kullanıyor ve bu artışlar esas olarak düşük gelirlileri hedefliyor. Aynı zamanda, Almanya ve Japonya, düşük gelirliler de dahil olmak üzere tüm sosyal yardımları kesti ve Macaristan, İtalya, Polonya ve Slovakya, yeniden dağıtımın tamamını veya önemli bir kısmını ortadan kaldırarak katkı payları ve emeklilik maaşları arasındaki bağlantıyı güçlendirdi.
3. İnsanları kendi yaşlılıkları için tasarruf yapmaya teşvik etmek. Bununla birlikte, devlet yardımları OECD emeklileri için gelir sağlanmasının temel taşı olmayı sürdürüyor ve emeklilerin gelirinin ortalama %60'ını oluşturuyor. Geriye kalan yüzde 40'lık kısım ise bir yanda bireysel emeklilik ve diğer tasarruf türleri, diğer yanda emeklilik çağındaki istihdamdan elde edilen gelirler arasında eşit olarak paylaştırılıyor. Elbette her durumda büyük ülke farklılıkları var.
Demograflara göre günümüz Batı Avrupalılarının yaklaşık %70'i 65 yıldan, %30-40'ı ise 80 yıldan fazla yaşayacak. Demografların tahminleri, önümüzdeki 50 yıl içinde Avrupa ülkelerindeki nüfusun yaş yapısının orta ve ileri yaşlar lehine keskin bir şekilde değişeceğini gösteriyor. 2050 yılına gelindiğinde kıta nüfusunun %37'si yaşlı insanlardan oluşacak.OECD uzmanlarının tahmin tahminlerine göre, önümüzdeki 10-15 yıl içinde emekli maaşlarına yapılan harcamalar (emekli maaşları mevcut seviyede tutulurken) 1,5-1,8 kat artacak ve şu kadar: Almanya'da – GSYH'nin %21,6'sı; Fransa'da - GSYİH'nın %21,6'sı; Avusturya'da - GSYİH'nın %23,7'si; İtalya'da - GSYİH'nın %25,6'sı. (Tablo 3).
Tablo 3 - GSYH'nin yüzdesi olarak emeklilik sigortası harcamalarındaki artışa ilişkin tahmin tahminleri
|
Almanya | ||
|
İsviçre | ||
Kaynak: OECD verileri, Rusya Federasyonu Emeklilik Fonu'nun tahmin tahminleri.
Gelişmekte olan ülkelerden farklı olarak gelişmiş ülkelerdeki emeklilik reformunun bir özelliği, çoğu yeniliğin aslında yenilik olmaması, doğası gereği düzeltici olmasıdır. Son emeklilik reformları, emeklilik sigortasında kamu ve özel sektörün görevlerini yeniden dağıtmaya çalıştı. Aynı zamanda, devlet ödemelerinin ana emeklilik geliri türü olmaya devam ettiği gelişmekte olan ekonomilere sahip ülkelerin aksine, pek çok gelişmiş ülkede emeklilerin geliri uzun süredir özel ve kamu emekliliklerinden oluşuyor.
Tüm gelişmiş ülkeler iki gruba ayrılabilir: ağırlıklı olarak bireysel emeklilik hizmeti sunan ülkeler (Avustralya, Danimarka, Finlandiya) ve ağırlıklı olarak kamu emeklilik hizmeti sunan ülkeler (Belçika, Almanya, İtalya ve ABD). Birinci grup ülkelerde, bireysel emeklilik ya yasa ya da tarife anlaşmaları ile zorunludur ve bu nedenle genel emeklilik sistemiyle derinlemesine bütünleştirilmiştir. İkincisi, bireysel emeklilik sistemine katılım isteğe bağlıdır, dolayısıyla çalışanların yalnızca küçük bir kısmı bireysel emeklilikten yararlanabilmektedir.
Bugüne kadar devlet emeklilik sistemlerinde reform yapılmasına yönelik üç yön ortaya çıkmıştır:
1) Bireysel sistem parametrelerini düzeltmek için önlemler kullanan bir “parametrik yaklaşım” kullanarak, klasik dağıtım sisteminin önceliğini korumaya yönelik bir rotanın sürdürülmesi:
emeklilik yaşının yükseltilmesi ve emeklilik yardımlarının ortadan kaldırılması yoluyla emeklilik sisteminin maliyetlerinin azaltılması;
Emeklilik katkı oranlarını artırarak ve katkı toplama tabanını genişleterek geliri artırmak;
hesaplama formüllerini değiştirerek veya değiştirerek gelir ve giderlerin optimizasyonu
Emeklilik katkı paylarının tahsilat düzeyinin arttırılması.
2) Bir depolama elemanının eklenmesiyle dağıtım sisteminin temellerinin korunması.
3) Emeklilik fonlarının yönetim haklarının bireysel emeklilik fonlarına devredilmesiyle tam fonlu emeklilik sistemine geçiş. ABD, Almanya, Fransa, Belçika, İtalya, İspanya, Portekiz, İsviçre, Avusturya, Norveç, Japonya gibi toplumsal istikrarın sağlanmasının öncelikli siyasi hedeflerden biri olduğu ülkelerde “parametrik” reformlar yolu tercih edildi. Örneğin emeklilik yaşının artırılmasına geçiş uzun bir süre (Japonya'da 2030'a, ABD'de 2027'ye kadar) planlanıyor. Reformlar sırasında Belçika, İtalya, Portekiz ve İsviçre'de emeklilik sistemine katkıların hesaplandığı ücret tavanı kaldırıldı.
Reformların ikinci yönü (finanse edilen bir unsurun getirilmesiyle) İsveç, Büyük Britanya, Finlandiya gibi gelişmiş ülkelerde, Doğu Avrupa'nın çoğu ülkesinde ve eski SSCB - Polonya, Macaristan, Bulgaristan, Litvanya, Estonya'da gerçekleştirilmektedir. bazı Latin Amerika ülkeleri gibi - Arjantin, Kolombiya, Peru, Uruguay. Tüm bu ülkelerde dağıtım modeli, devlet emeklilik sisteminin temelini oluşturmaya devam ediyor; fonlanan kısım “ikinci sütun” olarak yardımcı bir rol oynuyor. İsveç'te kısmen finanse edilen bir sisteme geçiş, ikame oranında gerçek bir azalmayı hedefliyordu ve bu kasıtlı olarak yapıldı, çünkü oldukça eşit bir emeklilik sistemi ile % 65-67 düzeyindeki ikame oranı ekonomik aktiviteyi caydırmaya başladı. . Aynı model bazı değişikliklerle Polonya'da da benimsendi. Bu Latin Amerika ülkelerine gelince, onların orta düzey bir reform seçeneğini tercih etmeleri, Şili'nin fonlu emeklilik sistemine tam geçiş konusundaki tartışmalı deneyimine bir tepkidir.
Latin Amerika'da yalnızca dört ülke emeklilik reformlarında üçüncü yolu izleme riskiyle karşı karşıya kaldı - Şili, Bolivya, Meksika, El Salvador ve eski SSCB'nin tek ülkesi Kazakistan.
Şunu vurgulamak gerekir ki, günümüzde gelişmiş ülkelerde emeklilik hizmetinin temelinin devlet dağıtım (dayanışma) sistemleri olduğu vurgulanmalıdır. Tipik bir dağıtım (dayanışma) emeklilik sistemi, çalışanların ücretlerinden hesaplanan sigorta katkılarına dayanmaktadır. Emekli maaşının miktarı, maaşların ve hizmet süresinin bir türevidir. Uzmanlar, hem güçlü hem de zayıf noktalarının bulunduğunu belirtiyor. Güçlü yönler: Geniş bir çalışan yelpazesi için güvenilirlik ve erişilebilirlik, kabul edilebilir emekli maaşı seviyeleri. Zayıf – sosyal bağımlılığa ve tasarruf eğiliminin zayıflamasına yol açan eşitleme unsurlarının varlığı.
Bu nedenlerden dolayı, devlet dağıtım (dayanışma) emeklilik sistemleri, kural olarak, emeklilik sistemlerinin ikinci unsuru (düzeyi) olan iş yerindeki emeklilik planları ile desteklenmektedir. Bunlar öncelikle işverenler tarafından vasıflı işgücünü çekmek ve elde tutmak için oluşturulan özel olarak yönetilen emeklilik fonlarıdır. Bu planlar genellikle vergi kredileriyle birlikte gelir ve (giderek artan oranda) hükümet tarafından düzenlenmektedir. Katkılar aktifleştirildiğinden ve fayda miktarı, gelen katkıların hacmine ve yatırım fonlarından elde edilen gelire bağlı olduğundan, bunlar aslında tasarruf sistemleridir. Almanya, Japonya, Hollanda, İngiltere ve ABD'de çalışanların %40'ından fazlası işyeri emeklilik sigortası kapsamındadır.
Sanayileşmiş ülkelerde emeklilik sistemlerinin üçüncü unsuru, bireysel gönüllü emeklilik planlarıdır. Tamamen finanse edilmektedirler ve açıkça tanımlanmış katkılara sahiptirler; Çalışanlar ve emekliler tasarruflarının yatırım riskini kendileri üstleniyorlar. Üç kademeli sistemlere sahip olmak, tüm çalışanların her kademeden emekli maaşı alması anlamına gelmemektedir. Çoğu OECD ülkesinde, gelir dağılımının en alt %40'lık diliminde yer alan emekliler emeklilik sisteminin aynı kademesinde yer alıyorlar, nispeten küçük bir mesleki emekli maaşı alıyorlar veya (özel) tasarruflarıyla geçiniyorlar.
Bu nedenle, gelişmiş ülkelerde nüfusun yaşam aktivitesinin genel bir özelliği, zorunlu ve gönüllü emeklilik ve diğer sosyal sigorta türlerinin gelişmiş sistemlerinin yanı sıra yaşlı vatandaşlara devlet sosyal güvenlik sistemleri biçiminde devlet desteğidir. Ekonomik açıdan gelişmiş ülkelerde emeklilere yönelik emeklilik sigortası, sosyal güvenlik ve tıbbi bakım harcamalarının toplam payı GSYİH'nın yaklaşık %15-20'sidir.
Avrupa ülkelerinde mevcut emeklilik sistemlerine ilişkin veriler Ek B'de verilmektedir.
Tüm emeklilik reformlarında ortak olan çeşitli oluşum modelleri tanımlanabilir:
1. Hemen hemen tüm reformlar, devlet dağıtım sistemini korurken, gönüllü tasarruf sistemlerinin oluşturulmasıyla ilişkilidir. Bu durumda strateji, PAYG sistemini İsveç, İtalya, Macaristan, Polonya gibi Avrupa ülkelerinin yanı sıra bazı Latin Amerika ülkelerinde de kullanılan piyasa mekanizmaları yoluyla finansman unsurlarıyla desteklemek için kullanıldı.
Aynı zamanda çok önemli bir nokta da, çalışma hayatının başlangıcından itibaren fonlu emeklilik sigortası sistemine katkı sağlamanın gerekliliğinin bilincinde olması gereken çalışanın psikolojisinin değişmesiydi. Bu durumun, ekonomiye yatırım olarak kullanılabilecek önemli miktarda “uzun vadeli” emeklilik parasının ortaya çıkması nedeniyle emeklilik sistemini ekonomiye yük olmaktan çıkarıp kalkınması için bir kaldıraca dönüştürmesi gerekiyordu. Finansmanlı emeklilik sistemlerini uygulamaya koyan ülkelerde, ulusal sermayedeki özel emeklilik fonlarının payı önemli ölçüde arttı. Örneğin İngiltere'de %34'e kadar; İrlanda – %29, Hollanda – %13, Danimarka – %11.
2. Emeklilik hükmünün temel parametreleri - emeklilik yaşı, sigorta primleri ve emekli maaşlarının endekslenmesi prosedürü - revize edilmektedir. Emeklilik yaşının 65'e çıktığı Almanya ve İsveç'te de durum böyle oldu. Polonya'da emeklilik yaşı erkekler için 65, kadınlar için 60, Macaristan'da ise tüm emekliler için 62 yaş olmak üzere tek bir emeklilik yaşı belirlendi. Emeklilik reformu sırasında çoğu ülkede emeklilik yaşında bir artışa gidilirken, kadın ve erkeklerin emeklilik yaşlarının eşitlenmesi yönünde bir eğilim de mevcut. Emekli maaşlarının enflasyona göre endekslenmesine ilişkin mekanizmalar ve ilkeler de değişiyor.
3. Bazı ülkelerde devlet emeklilik sisteminin yerini neredeyse tamamen özel sigorta sistemi alıyor. Aynı zamanda, eski devlet emeklilik sistemi çerçevesinde, dağıtımdan fonlu emeklilik sistemine geçiş söz konusudur. Bu tür reformların bir örneği Şili'dir.
4. Vergi sistemi, vergi düzenlemesi ve tarife politikasının reformu. Devlet, ciddi vergi avantajları sağlayarak ve emekli maaşlarının sorumluluğunu kademeli olarak devletten vatandaşlara devrederek, çalışanları gönüllü emeklilik sistemine dahil ediyor. Bu, İsviçre ve ABD gibi ülkeler için tipiktir.
5. Makroekonomik ve çalışma politikalarındaki değişikliklerle bağlantılı olarak emeklilik sisteminin reformu. Aynı zamanda, çalışma çağındaki toplumsal üretimde istihdam edilen kişilerin payının değiştirilmesi, yaşam beklentisinin artırılması ve işgücü göçünün artırılması da temel çabalardır.
Bununla birlikte, tüm reformların genel yönü, devlet eşitleme planlarından, yaşlılıkta kişinin maddi güvenliği için kişisel mali sorumluluk ilkelerine ve kişinin katkıda bulunduğu fonların kapitalizasyonuna dayanan bireysel tasarruf sistemlerine kademeli ve yumuşak bir geçiştir. Bireysel emeklilik hesaplarına. Aynı zamanda, durum eşitleme planları, önemli ölçüde azaltılmış bir biçimde de olsa, varlığını sürdürmektedir.
Reformların ana sonucu, emekli aylıkları ile ücret ikame oranının değeridir. Çalışanların %90'ından fazlasını kapsayan dağıtım devleti sistemini koruyan Amerika Birleşik Devletleri'nde ve Batı Avrupa'nın sanayileşmiş ülkelerinde, ikame oranı aslında değişmeden kalır ve Avusturya, İtalya ve Avusturya gibi ülkelerde ortalama ücretin %80'ine ulaşır. Portekiz. Almanya ve Fransa'da yüksek bir seviye (%50-60) varlığını sürdürüyor. ABD'de bu rakam %40-50, Japonya'da ise %30'un üzerindedir.
Ne yapıyorlar?
2017 yılının başında Çalışma ve Sosyal Politika Bakanı Maksim Topilin bu yıl gerçek emekli maaşlarının ortalama yüzde 2,1 oranında artacağını bildirdi. Bu çok mütevazı büyüme, planlanan endeksleme ve Ocak ayında tek seferlik 5 bin ruble ödeme yapılması nedeniyle gerçekleşecek. Her ne kadar Rusların beklentileri de yüksek olmaktan uzak olsa da çoğunluğun iyi bir emekli maaşı hayali 30 bin ruble ile sınırlı. Ancak devlet bile bunların ihtiyacını karşılayamıyor. Artık yalnızca kendi başımıza iyi bir emekli maaşı için tasarruf edebileceğimize ısrarla ikna ediliyoruz, aynı zamanda Rusların ve Rus kadınlarının hak ettikleri emeklilik için çok erken emekli olduklarına dair güvence veriyoruz. Emeklilerin yaşam beklentisinin sürekli artmasının sayılarının artmasına yol açtığını, buna bağlı olarak çalışan nüfusun artık çalışmayan vatandaşları destekleyemediğini söylüyorlar.
Örnek olarak, Ruslar bazı uluslararası deneyimler konusunda birbirleriyle yarışıyorlar - yurtdışında yalnızca devlet yardımı ile yaşamak ve "makul" bir ödenek alarak çalışmaya devam etmek alışılmış bir şey değil. Careerist.ru, neden bahsettiğimizi anlamak için en gelişmiş ülkelerin emeklilik sistemlerini incelemeye ve bunları yerel standartlarla karşılaştırmaya çalıştı.
ABD emeklilik sistemi Rusya'dan önemli ölçüde farklıdır. Amerika'da ortalama yaşam süresinin 80 yıl olmasına rağmen, cinsiyet eşitliği ilkeleri doğrultusunda Amerikalılar ve Amerikalı kadınlar 65 yaşına geldiklerinde aynı anda emekli oluyorlar. Kamu emeklilik sistemi, sigortalı oldukları yıllarda prim ödemiş olan çalışan Amerikalıların neredeyse tamamını kapsamaktadır. Onlara, bugün Rus para biriminde yaklaşık 85 bin ruble olan ortalama bir emekli maaşı sağlıyor. Ancak "hile", Amerikan sisteminin bir emekliye aynı anda üç emeklilik geliri kaynağı vermesidir - çalışan bir Amerikalı, devlete ek olarak kurumsal ve özel tasarruf sistemlerine katılabilir. Üstelik kurumsal birikim sistemi, çalışılan yerde düzenlenir ancak aynı zamanda devlet tarafından da düzenlenir.
Kurumsal emeklilik hakkını elde etmek için şirkete bağlı olarak 5-10 yıl boyunca özel bir fona işverenle eşit katkı payı yaparak çalışmak yeterlidir. Aynı zamanda, gelecekteki emeklinin bu tür programlarda bağımsız olarak yönetebileceği, yatırım araçlarını seçebileceği ve tasarruflarının kaderinin sorumluluğunu bağımsız olarak üstlenebileceği kendi hesabı vardır. Emeklilerin gelecekteki ödemelerin tutarını kendilerinin belirleme hakkına sahip olması dikkat çekicidir. Ayrıca Amerikalılar, tasarruf miktarının genellikle yıllık 2 bin dolarla sınırlı olduğu bir finans kurumunda özel hesap açma hakkına da sahip. Biriktirme döneminde fonlar vergiye tabi değildir, ancak paraya çevrilirken yine de gelir vergisinin ödenmesi gerekmektedir. 60 yaşını doldurmadan birikmiş fonların çekilmesi mümkün değildir.
Amerika Birleşik Devletleri'ndeki emeklilerin toplam tasarruf hacminin yaklaşık 24 trilyon dolar olarak tahmin edilmesi ilginçtir; burada yalnızca 3 trilyon dolar devlet tarafından yönetilmektedir - fonların geri kalanı devlet dışı emeklilik fonları ve diğer mali kuruluşlar tarafından yönetilmektedir.
Danimarka
Danimarkalı emekliler haklı olarak gezegendeki en mutlu emekliler olarak kabul edilebilir - 2016 yılında Danimarka emeklilik sistemi, Küresel Emeklilik Endeksi'ne göre dünyanın en dengeli sistemi olarak kabul edildi. Derecelendirme 27 ülkeyi kapsıyor ve bunların arasında beklenildiği üzere Rusya yer almıyor. Danimarka vatandaşları (hem erkek hem de kadın) 67 yaşında emekli olduklarında (aynı zamanda AB vatandaşları ve yasal olarak Danimarka dışında ikamet eden diğer ülkelerin vatandaşları) düzenli ve tam emekli maaşına hak kazanırlar. Düzenli emekli maaşı alabilmek için ülke vatandaşlarının 15 ile 67 yaşları arasında 3 yıl (yabancılar için - 10 yıl) Danimarka dışında yaşamaları yeterlidir. Tam emekli maaşı alabilmeniz için belirtilen yaş aralığında 40 yıl yaşamanız gerekmektedir. Aksi takdirde ülkede geçirilen yıllarla orantılı olarak emekli maaşının 1/40'ı oranında olacaktır. Buna ek olarak, Danimarkalı emeklilerin ek bir emekli maaşı alma hakkı vardır; bu, haftada 9 saatten fazla çalışan herkese ödenir. Tüm bunların yanı sıra ikramiyeler ve bireysel emeklilik programları, Danimarkalıların ayda ortalama 120 bin ruble emekli maaşı almasına olanak tanıyor.
Böylesine iyi bir emekli maaşı için, gelecekteki emeklilerin çok fazla ödeme yapması gerekiyor - Danimarka'da vergiler genellikle kazançların% 35-50'sini oluşturuyor ve emeklilik sistemi aslında buna dayanıyor. Aynı zamanda sistemin kendisi, katkıların yalnızca bir kısmının gittiği devlet fonuna ek olarak, emekli fonlarının çoğunu riskli varlıklara yatıran birçok devlet dışı emeklilik fonu tarafından temsil edilmektedir. Bununla birlikte, emekliler programlara katılarak sıklıkla 2,8 bin dolara eşit bir emekli maaşı alıyorlar; bu, AB için mutlak bir rekor.
Fransa
Fransız emeklilik sistemi diğer ülkelerde bulunan çoğu sistemden farklıdır. Rusya'da olduğu gibi yaş sınırını (kadınlarda 65, erkeklerde 67) aşan her Fransız, hizmet süresine bakılmaksızın emeklilik hakkına sahip. Ancak Rusya'dan farklı olarak enflasyon dikkate alınarak en başarılı 25 yılda alınan maaşın %50'si hesaplanıyor. 41,5 yıllık iş tecrübeniz varsa, emeklilik yaşına gelmeden emekli olabilirsiniz ancak 60 yaşından önce olamazsınız. Emeklilerin de 40 yıllık tecrübeye sahip olmaları durumunda ikramiye alma hakkına sahip olmaları dikkat çekiyor. Ancak bu, Fransız emekli maaşının yalnızca temel kısmıdır; buna ek olarak, devlet emeklilik sistemi, birlikte çalıştıkları işverenlerin her biriyle iş akdinin sona ermesinden sonra alınan puanlar esas alınarak hesaplanan ek bir kısım da sağlamaktadır. hayat boyunca.
Emeklilerin ortalama olarak 3-5 kaynaktan emekli maaşı aldığı ortaya çıktı. Sonuç olarak, Fransa'da ortalama emekli maaşı yaklaşık 70 bin ruble ve bazen tasarruf ve ikramiye miktarı, emeklilerin, çalışan kişilerin maaşlarından bile daha yüksek emekli maaşı almasına olanak tanıyor. Fransızlar için emeklilik sigortası sistemine katılım zorunludur; aylık maaşlarının %16,35'ini ödüyorlar. Serbest meslek sahibi vatandaşlar ve özel girişimciler katkı payını kendileri ödemek zorundadır, ancak çalışanlar bunu işverenleriyle birlikte eşit paylarla öderler. Katkı paylarının önemli boyutuna rağmen, tüm ek puanlar ve ödenekler Fransız emeklilerin gelirlerinin yaklaşık %80'i tutarında emekli maaşı almalarına olanak tanıyor.
Çin
Çin emeklilik sistemi, Rus sistemiyle karşılaştırıldığında bile demokratik değil. Dolayısıyla yakın zamana kadar sadece memurlar ve devlet kurumlarının çalışanları emekli maaşı alma hakkına sahipti. Piyasa reformları, emeklilik sisteminin özel sektörde çalışan kent sakinlerini de kapsamasına yol açtı; böylece 2007 yılına gelindiğinde emeklilik yaşına ulaşan Çinlilerin üçte biri emekli maaşı alıyordu. 2009 yılında belirli kategorilerdeki kırsal emeklilere emekli maaşı ödenmeye başlandı ve bugün emeklilik sistemi halihazırda Çin'deki emeklilerin yaklaşık %60'ını kapsıyor. Geriye kalanlar, yüzlerce yıl önce uygulandığı gibi, spontane piyasalardan elde edilen kazançlarla ve çocukların desteğiyle yetinmek zorunda.
Emeklilik yaşı, Rusya'da olduğu gibi kadınlar için 55, erkekler için 60 yıldır. Çinli bir kişi ağır işlerle uğraşıyorsa, 50 yaşında emekli oluyor, bu da bu tür vatandaşlar arasındaki yüksek ölüm oranına bağlı. Emekli maaşına hak kazanabilmek için Çinlilerin 15 yıl boyunca maaşlarının %11'ini (%8 çalışan, %3 işveren) katkıda bulunmaları gerekiyor. Bu, Çinlilere şehirde ikamet ediyorsa bölgedeki ortalama maaşın yüzde 20'si, köyde ikamet ediyorsa köylülerin ortalama gelirinin yüzde 10'u tutarında emekli maaşı alma hakkı veriyor. Bu gibi durumlarda Çinlilerin ortalama emekli maaşı yaklaşık 10 bin ruble.
Büyük Britanya
Birleşik Krallık emeklilik sistemi 100 yılı aşkın bir süredir varlığını sürdürmekte olup oldukça karmaşık bir yapıya ve geniş bir araç yelpazesine sahiptir. Böylece İngilizler devlet ve sigorta emekliliği alma hakkına sahip oluyor; birincisi hükümet tarafından, ikincisi devlet sigorta fonu tarafından ödeniyor. Devlet emekli maaşı, kadınlar ve erkekler için sırasıyla 60 ve 65 yaş olan emeklilik yaşına ulaşmış tüm vatandaşlara ödenmektedir. Devlet vatandaşlara gelirlerinin beşte birine eşit miktarda ödeme sağlıyor. Sigorta emekliliği ayrıca çalışanların işverenle ortaklaşa ödediği katkı payları yoluyla da ödenir. Ayrıca Britanyalı emeklilere kazandıkları gelirin yaklaşık %20'sini veriyor. İngiliz emekli maaşının haftalık olarak hesaplandığı ve ortalama olarak haftada yaklaşık 175 pound olduğu ve sonuçta emeklilerin ayda 49-50 bin rubleye eşdeğer bir miktar almasına olanak sağladığı dikkat çekiyor.
Hükümet desteğinin yanı sıra İngilizler sıklıkla kurumsal programlara katılıyor ve devlet dışı emeklilik fonlarına ve sigorta şirketlerine para yatırıyor. Bu onların yaşlılıkta iyi bir aylık gelire sahip olmalarını sağlıyor - İngiliz Independent dergisinin yazdığı gibi, 2013-2014'te İngiliz emeklilerin ortalama toplam geliri yaklaşık 398 pound iken, çalışan vatandaşlar ortalama 384 pound kazanıyordu.
Almanya
Almanya emeklilik organizasyonunu dayanışma içinde kurdu; genç nesil yaşlıların emekli maaşını finanse ediyor, böylece kendi emekli maaşını alma hakkını kazanıyor. Almanya'da hem hükümet hem de sivil toplum sistemleri başarılı bir şekilde çalışıyor - her ikisine de sorunsuz bir şekilde katılabilirsiniz, ancak bu yalnızca geliri 3,9 bin €'nun altında olan vatandaşlar için zorunlu kabul ediliyor (bu arada, onlar çoğunlukta). Almanlar için emeklilik fonuna yapılan katkılar kazançlarının yaklaşık %19'unu oluşturuyor ve Rusya'nın aksine işveren yalnızca yarısını ödüyor - ikinci kısım çalışan tarafından ödeniyor. Emekli maaşının kendisi bireysel katsayılar, hizmet süresi ve diğer özellikler dikkate alınarak hesaplanır. 67 yaşında emekli olan Alman emeklilerin 45 yıllık iş tecrübesine sahip olmaları gerekiyor; ne kadar kısa olursa, yardım da o kadar düşük oluyor.
Aynı zamanda ülkenin batısında ve doğusundaki emekli maaşları biraz farklılık gösteriyor ancak ortalama olarak yerel para birimi cinsinden yaklaşık 73 bin ruble. Ruslar ancak böyle bir emekli aylığını hayal edebilirler - 2017'de ülkemizde ortalama emekli aylığının yalnızca 13,5 bin ruble olması gerekiyor.
"Finans", 2008, N 10
Rusya'daki mevcut emeklilik sisteminin sorunları, her şeyden önce ekonomik faktörlerden ve ülkenin yaşlanan nüfusunun demografik eğiliminden kaynaklanmaktadır. Emeklilik sisteminin derinleşen krizi ve devlet emekliliği sağlama mekanizmasının etkin işleyişi için önkoşulların yaratılması durdurulmalı ve daha sonra vatandaşlara yönelik emekli maaşı sağlama düzeyinin ve emekli maaşının finansal istikrarının artırılması amacıyla sistemde reform yapılarak ortadan kaldırılmalıdır. sistem.
Pek çok devlet, kalkınmanın belirli bir aşamasında benzer sorunlarla karşı karşıyadır. En uygun çözümü bulmak için emeklilik sistemlerine yönelik küresel finansal destek deneyimine dönelim.
Dünyadaki emeklilik programlarının çeşitliliği nedeniyle çoğu ülke üç seviyeden oluşan bir sisteme bağlı kalmaktadır.
Bunlardan ilki, engelli nüfusa geçim düzeyine yakın bir gelir sağlanmasını içeriyor. Burada asıl görev yoksullukla mücadele etmektir. Açıkçası emek katkısına bağlı olarak hiçbir farklılık yoktur. Emeklilik hükmünün ikinci düzeyi, nüfusun ortalama istatistiksel gelirine karşılık gelir ve büyük ölçüde emeklinin ödemedeki bireysel emek katkısını dikkate alır. Üçüncü düzey kişisel, özel girişimle ilişkilidir.
Birikmiş deneyimler, piyasa ekonomisine sahip ülkelerde emeklilik sisteminin finansmanına yönelik iki planın hakim olduğunu göstermektedir: dağıtım ve fonlama.
Kullandıkça öde finansman planı, emeklilik maliyetlerini tanımlanmış faydalarla birlikte doğrudan mevcut gelirden karşılar. Bu durumda, emeklilik yaşına ulaşan her katılımcıya, son çalışma yıllarındaki maaşına ve toplam hizmet süresine bağlı olarak belirli miktarda emekli maaşı bağlanmaktadır. Çoğu ülkede bu devletin bir işlevi haline gelir. İstatistiklere göre, bu tür emekli maaşları devlet emekli maaşlarının yaklaşık dörtte üçünü oluşturuyor.
Emeklilik sisteminin finansmanına yönelik finanse edilen plan, mevcut ve gelecekteki tüm emeklilik ödemelerini sabit katkılarla sağlayan özel bir fonun (rezerv) oluşturulmasını sağlar. Ayrıca, gelecekteki ödemelerin büyüklüğü, toplam kesinti miktarına ve yatırımlarından elde edilen gelire bağlıdır.
Almanya en etkili emeklilik sistemlerinden birine sahiptir. Her biri kendine özel finansmana sahip üç sektörden oluşmaktadır.
İlk sektör - zorunlu devlet emeklilik sigortası şunları içerir: memurlar için emeklilik hükmü (federal düzeyde) ve işçiler için emeklilik sağlanması (arazi düzeyinde). Katkı payları kesilir ve emekli maaşları, birleşik kişiselleştirilmiş bir muhasebe sistemi kullanılarak ödenir.
İkinci sektör - sanayi sigortası, işletmenin bankaya, sigorta şirketine veya fona, maaşın çalışanla mutabakata varılan kısmı tutarında işveren tarafından aktarılan katkı paylarını biriktirmesi talimatını vermesine dayanmaktadır.
Üçüncü sektör - yaşlılığın özel sağlanması, bir kişinin gelecekteki emekli maaşını oluşturmak için kendisi için fon katkısında bulunmasını içerir. Bir vatandaş, yıllık gelirinin %4'üne kadarını gelecekteki bir emekli maaşı için kasıtlı olarak biriktirir (minimum katkı - 45 avro). Yıllık gelirin %4'ünü sigorta tasarruf hesabına yatıran bir vatandaş, yılda 154 avro tutarında devlet yardımı alıyor. Ayrıca ailedeki her çocuğa da yılda 185 avro destek veriliyor.
Alman sosyal güvenlik sisteminin temeli, esas olarak sigortalı kişi ve işvereni tarafından eşit oranda ödenen katkı paylarıyla finanse edilen zorunlu sosyal sigortadır.
Britanya emeklilik sistemi dünyanın en eskilerinden biridir ve belki de organizasyonu, düzenlemeleri ve nüfusun yüksek refah düzeyine dayalı olarak gelecekteki emeklilere sağlanan yatırım fırsatları yelpazesi açısından en karmaşık olanıdır.
Birleşik Krallık emeklilik sistemi, temel devlet emekliliği, tamamlayıcı devlet emekliliği ve kişilerin emekli maaşı tasarruflarından oluşur.
Avrupa Komisyonu'nun araştırmasının sonuçlarına göre İngiltere, Batı Avrupa'da emeklilik sistemi bu yüzyılın sonuna kadar mevcut haliyle borçlarını ödeyebilecek tek ülke. İngiliz emeklilik sisteminde finanse edilen unsurun her zaman önemli olduğunu unutmayın.
Birleşik Krallık'ta yaşlılık maaşları sosyal güvenliğin merkezinde yer alıyor. Temel yaşlılık aylığına hak kazanmanın koşulu emeklilik katkı paylarının ödenmesine bağlıdır. Devlet emekli maaşları, işverenlerden, çalışanlardan ve devlet sigortası kapsamındaki kişilerden yapılan zorunlu ödemelerin yanı sıra ülke bütçesinden sağlanan sübvansiyonlardan oluşan devlet sigorta fonundan ödenir. İngiliz sisteminin ayırt edici özelliği, devletin emeklilik sağlanması alanında tekel olmamasıdır. Devletin görevi emekli maaşının yalnızca temel kısmını sağlamaktır. Ek kısım, devlet sigorta fonu, mesleki fonlar veya bireysel hedef tasarruflar da dahil olmak üzere çeşitli kaynaklardan finanse edilebilir. Şu anda emeklilik hizmetlerinin genel yapısında zorunlu devlet fonu %65, mesleki fonlar %25, bireysel hedef fonlar %10'dur.
İsveç, 20. yüzyılın son on yılındaki ülkelerden biridir. emeklilik sistemlerini yoğun bir şekilde yeniden düzenlediler. İsveç'in yeni emeklilik sistemi çok katmanlıdır. Zorunlu dağıtım ve tasarruf sistemleri ile buna ek olarak profesyonel bir sistemden oluşmakta olup, bireysel emeklilik tasarruflarını da içermektedir.
İdari maliyetleri en aza indirmek amacıyla, emeklilik sisteminin yönetimi iki bölüme ayrılmıştır: birincisi - takas odası sosyal güvenlik idaresinin ayrılmaz bir parçasıdır, ikincisi - yetkinliği emeklilik katkılarının hazırlanmasını da içeren emeklilik katkılarının idaresi. Katılımcının emeklilik sisteminin her iki düzeyindeki (dağıtımsal ve birikimli) ve ayrıca emeklilik ödemelerindeki mali durumunu özetleyen yıllık bir rapor.
Fransız emeklilik sistemi çoğu özel sektör çalışanı için genel bir rejim sunmaktadır. Geri kalan çalışan kategorileri (devlet ve belediye çalışanları, sağlık kurumu çalışanları; madenciler, demiryolu çalışanları; tarımda ve devlete ait işletmelerde çalışanlar) özel emeklilik rejimleri kapsamındadır.
Yaşlılık aylığı rejimleri sosyal ortaklar (sendika ve işveren temsilcileri) tarafından eşitlik esasına göre yönetilmektedir ve devlet bütçesinden bağımsızdır.
Fransa'da yaşlılık maaşları nesiller arası dayanışmaya dayanıyor ve çalışanlar ile işverenler tarafından ödenen katkı payları yoluyla çalışıyor.
Yaşlanan nüfusla bağlantılı olarak devlet ve emekli maaşı sağlanması beklentilerinden endişe duyan yetkililer ve toplum, 1999 yılında fonları yaşlanan nüfusla ilgili mali yükü hafifletmeyi amaçlayan Rezerv Emeklilik Fonu'nu kurdu.
Devlet sistemlerinin hakim olduğu ve zorunlu veya gönüllü emeklilik sigortasıyla desteklenen AB ülkelerinde emeklilik reformu hazırlanıyor. Bunun temel nedeni Avrupa'nın yaşlanmasıdır. Entegrasyon süreçleri ve ulusal emeklilik sistemlerinin mevcut izolasyonunun üstesinden gelme niyetleri dikkate alınarak, emeklilik mevduatlarının menkul kıymetlere dönüştürülmesine yönelik programların yoğun bir şekilde desteklenmesine başlandı.
Birleşik Krallık ve İsveç'te emeklilik katkı payları uzun süredir güçlü bir yatırım kaynağı olmuştur; tasarruf miktarı ulusal GSYİH hacmiyle orantılıdır. Aynı zamanda Fransa ve İtalya'da emeklilik katkı payları pratikte menkul kıymetlere yatırılmamaktadır. Bu arka plana karşı, emeklilik sistemlerinin birleşmesine yönelik gelişimini etkileyecek pan-Avrupa bir yapı oluşturma fikri giderek daha fazla destek alıyor.
20. yüzyılın sonuna kadar. Dağıtım sistemleri dünyaya hakim oldu. Bununla birlikte, nüfusun giderek yaşlanması (özellikle gelişmiş ülkelerde) ve buna bağlı harcamalardaki keskin artış, giderek daha fazla sayıda ülkeyi finanse edilen sabit katkı planına geçmeye zorluyor.
Emeklilik fonları bağımsız yapılardır ve işlev görürler; işlevleri sınırlıdır. Fonlar, yalnızca belirli bir devlet kurumunun sıkı kontrolü altında emeklilik fonlarının çekilmesi ve yatırım yapılmasıyla meşgul olabilir.
Ulusal emeklilik sistemleri arasındaki temel farklılıklar, bireysel emeklilik kurumlarının rolü ve bunların kombinasyonu tarafından belirlenmektedir: çoğu ülkede sosyal sigorta kurumu son yetmiş yılda önemli bir rol oynamıştır.
Zorunlu sosyal sigortanın temel özellikleri, onu emeklilik sisteminin diğer kurumlarından olumlu bir şekilde ayırmaktadır. Bu, sigortalıların (işveren ve çalışanların) sigortaya katkıda bulunmaları için yasada yer alan bir yükümlülüktür; sosyal sigorta konularının hukuki ilişkilerine ilişkin kamuoyu görüşü; Sigortalı olayların meydana gelmesi durumunda sigortalı kişilerin sigorta ödemesi alma hakkı ve nüfusun finansal erişilebilirliği (bireysel emeklilik sigortasına kıyasla) zorunlu, yasal olarak koruma altına alınmıştır.
Rusya'da sosyal odaklı bir piyasa ekonomisi koşullarında, hem devlet hem de devlet dışı emeklilik sistemleri gelişmeye başlıyor.
Rusya Federasyonu'nun iç yapısının özellikleri, mevcut emeklilik sistemlerinden herhangi birinin tamamen borçlanmasına izin vermemektedir. Bununla birlikte, emeklilik hizmetinin mali kaynaklarının yönetimi alanındaki dünya deneyiminin analizi, yabancı emeklilik sistemlerinin belirli unsurlarının Rusya uygulamasında uygulanmasını mümkün kılmaktadır.
Rusya'da emeklilik reformunun uygulanması açısından en umut verici olanı, vatandaşların gönüllü emeklilik birikiminin devlet tarafından teşvik edilmesi deneyiminin (Birleşik Krallık ve Almanya'da mevcut sistemlere benzer şekilde) getirilmesi gibi görünüyor; bu, ek bir gelir kaynağıdır. emeklilik fonları. Sigortalılara, emeklilik haklarının oluşumunda devletin orantılı katılımıyla, kişisel fonlar pahasına zorunlu emeklilik sigortası sisteminde ek haklar edinme fırsatı verilmektedir. Çalışanın tahmini emeklilik sermayesi, sigortalı kişinin katkılarını ve federal bütçeden gelen ortak finansmanı içerir.
Sigorta primi oranının arttırılması (Almanya ve İsveç deneyimine dayanarak) ve birleşik sosyal vergiden vazgeçilmesi, emeklilik fonu bütçesinin oluşturulmasında sigorta ilkelerine geri dönüşü mümkün kılacaktır.
Emeklilik sisteminin, hammadde sektöründen alınan vergiler kullanılarak özel bir rezerv oluşturularak (İngiltere, Almanya ve Fransa'nın deneyimlerine dayanarak) finanse edilmesi, emeklilik sistemini istikrara kavuşturur ve emeklilerin gelirlerinin büyümesine katkıda bulunur. Dünya uygulamasında hammadde gelirlerinden elde edilen fonların bir kısmı bütçe açığının finansmanında kullanılmaktadır. Rusya'da, bir kısmı gelecek nesillerin fonuna gidebilecek olan hammadde kullanımından elde edilen gelirin özelliklerini dikkate alarak uzun vadeli mali politikayı optimize etmek için şu anda bir temel oluşturuluyor. Rusya'nın demografik gelişimindeki olumsuz eğilimler dikkate alındığında, fonun fonları uzun vadeli emeklilik programlarının çözümünde kullanılabilir.
Devlet dışı emeklilik fonlarının geliştirilmesi (Büyük Britanya, Almanya, Fransa, İsveç'in deneyimlerine dayanarak), emeklilik sisteminde emeklilik sisteminin finanse edilen kısmının oluşumunda temel öneme sahiptir. Devlet, devlet dışı kurumlar şeklinde özel bir alternatif yaratarak, emeklilik sermayesinin serbestçe birikmesine ve emeklilik maaşının finanse edilen kısmının en düşük maliyetle ve daha kaliteli hizmetle oluşturulmasına olanak sağlar.
Emeklilik sigortası fonlarını kullanarak finansal varlıklar satın alarak emeklilik katkı paylarına yatırım yapmak (İngiltere ve İsveç deneyimlerine dayanarak), amortisman riskine karşı korunma yöntemlerinden biridir. Emeklilere yönelik yükümlülüklerin yerine getirilmesine ilişkin garantilerin arttırılması için, sigorta şirketlerinde mesleki risklerin emeklilik tasarruflarına yatırılmasına ilişkin konular tarafından bir sigorta rezervi ve zorunlu sigorta oluşturularak yatırım risklerinin en aza indirilmesine yönelik özel koşulların sağlanması tavsiye edilir.
Katılımcının emeklilik sisteminin dağıtım ve finanse edilen seviyelerindeki mali durumunu (İsveç deneyimine dayanarak) özetleyen yıllık bir raporun sağlanması, kişiselleştirilmiş muhasebeye ilişkin eksiksiz bir bilgi tabanının oluşturulmasına olanak sağlayacaktır. Bireysel hesaplara ve raporlara ilişkin bilgiler, emeklilik maaşının sigorta ve finanse edilen kısmını alma haklarını yansıtmalıdır: birikmiş fonların toplam tutarı, para cezaları ve cezalar dahil olmak üzere işverenden alınan emeklilik katkı paylarının tutarı, tahakkuk eden yatırım geliri tutarı emekli maaşlarının ödenmesi için ayrılan tutar.
Emeklilik hizmetlerinin finansmanı ve yönetimi alanında yabancı uygulamaların getirilmesinin, yalnızca Rusya'daki mevcut emeklilik sisteminde reform yapılmasını değil, aynı zamanda maksimum şeffaflık, verimlilik ve güvenlik sağlayarak onu yeni bir seviyeye yükseltmeyi de mümkün kılacağı varsayılabilir. Finansal kaynak yönetiminin kontrol edilebilirliği.
TV Emelyanova
Bölüm Başkanı
Emeklilik fonu
Rusya Federasyonu
Bugün, olası nüansları dikkate alan geniş bir yasal çerçeve, ülkemizin her vatandaşının hayatının bu kadar önemli bir yönünü Rusya Federasyonu'nun emeklilik sistemi olarak belirlemektedir. Emeklilik maaşlarına ilişkin 2001 yılında ortaya çıkan reform, emeklilik sigortası ihtiyacına ilişkin Federal Kanunun kabul edilmesine katkıda bulunmuştur. 2002 yılından bu yana emeklilik sistemi bugün bildiğimiz hale geldi.
Rusya Federasyonu emeklilik sisteminin yapısı
Rusya Federasyonu'nun modern emeklilik sistemi, görevi zaten emekli olan kişiler için düzenli fon transferini desteklemek ve organize etmek olan bir dizi yasadır.
Devlet emeklilik sistemi üç ana gruba ayrılır:
- Devlet emeklilik hükmü. Emeklilik maaşlarının ödenmesinden sorumlu devlet kuruluşu Rusya Federasyonu Emeklilik Fonu'dur. Devletten gelen emekli maaşları federal bütçeden vatandaşlara aktarılıyor, dağıtım nüfusun dar kesimleri arasında yapılıyor.
- Zorunlu emeklilik sigortası. Bunlar Emeklilik Fonu veya Devlet Dışı Emeklilik Şirketinden yapılan ödemelerdir. Bu, çalışan insanların çoğuna sağlanan bir emeklilik maaşıdır. Fon birikimi, işveren tarafından Emeklilik Fonuna aktarılan zorunlu sigorta katkılarından gerçekleştirilir.
- Bu sistem Bireysel Emeklilik Fonları tarafından sürdürülmekte olup, bireysel veya kurumsal olabilmektedir. Devlet dışı bir emeklilik fonuyla ayrı bir anlaşma yapmaya ve emeklilikte daha yüksek bir yaşam standardı sağlamaya karar veren her kişi veya kuruluş bu tür ödemeleri alabilir. Böyle bir hizmet, çalışanlarının fonları için ek koruma sağlayan bir bireyin veya şirketin emeklilik katkılarıyla ödenir.
Bu üç grupta bir takım spesifik özellikler oluşturulabilir, her bir hüküm belirli prensiplere göre çalışır ve insanlara emeklilikte çeşitli güvenlik seçenekleri sunabilir.
Rusya Federasyonu'nda emekli maaşlarının hesaplanması ve verilmesi için sistemin yapısına çok dikkat etmek önemlidir.
| emeklilik sigortası | emeklilik karşılığı | devlet dışı emeklilik hükmü | |||
| işçi emekliliği | devlet emekliliği | ek emeklilik | |||
| çeşitleri ve nedenleri | |||||
| yaşlılık yaşı | gelirden sorumlu bir aile üyesinin kaybı |
|
|
||
| sakatlık | |||||
| sigorta | ||||
| finansman | |||||
| İşveren tarafından ödenen sigorta primlerinden Emeklilik Fonu bütçesine | federal bütçeden | çalışan ve işverenin gönüllü katkılarından | |||
| sigorta kuruluşları | |||||
| Emeklilik Fonu veya NPR (yalnızca finansman kısmı) | Emeklilik fonu | Devlet Dışı Fon | |||
Devlet emeklilik sistemi nasıl çalışıyor?
Devlet emekliliği hükmünün amacı aşağıdaki temel kısmı tahakkuk ettirmektir:
- uzun hizmet emeklilikleri;
- yaşlılığa ulaşıldığında;
Devlet emeklilik fonu federal bütçeden finanse edilmektedir. Bu, aktarımından işverenin sorumlu olduğu tek sosyal vergi tutarlarından yapılır.
Devlet emeklilik sistemi iki bölümden oluşur:
- devlet emeklilik hükmü;
- devlet emeklilik sigortası.
Zorunlu sigortanın yönleri
Sigorta sisteminde zorunlu emeklilik ödemesini sağlayan en önemli şey, işverenin belirli bir miktarı çalışanın kişisel hesabına sürekli olarak aktarması yoluyla belirli bir fon rezervinin oluşturulmasıdır:
- Rusya Emeklilik Fonunda;
- Devlet Dışı Emeklilik Fonunda.
Bir vatandaşın emeklilik tasarrufları, yetkin yönetim ve doğru yatırımlar sayesinde artırılabilir. Özellikle, devlet dışı bir emeklilik fonu ile bir anlaşma yapılması ve ayrıca devlet emeklilik ortak finansman programı kapsamında bağımsız ek emeklilik katkılarının veya ek emeklilik hükümlerinin bir sonucu olarak.
Artık emeklilere tahsis edilen fonları, Rusya Federasyonu'nun zorunlu emeklilik sistemi olan üç bileşenin toplamı olarak düşünebiliriz:
- Sigorta;
- Kümülatif;
- Ek olarak.
Bireysel emeklilik fonlarının özü nedir?
Devlet dışı emeklilik hükmü, ilgili kişilerin yatırdığı paranın yanı sıra işverenlerden gelen ödemeleri kullanarak yaşlı nüfus için ek destek oluşturmaya çalışmaktadır. Böylece, devredilen emekli maaşı katkı paylarından ek emekli maaşı oluşturulmakta ve ödenmektedir.
Hükümet 2017 yılında memurların emeklilik yaşını artırma kararı aldı. Kadınlar 58, erkekler 63 yaşında emekli oluncaya kadar her yıl emeklilik yaşına altı ay eklenecek.
Yükleniyor...
