Geniş aileler için faydalar 2. Geniş aileler için faydalar

Merhaba! Bu yazımızda size araba satışında vergi ödemeyle ilgili her şeyi anlatacağız.

Bugün şunları öğreneceksiniz:

1. Vergiyi kendiniz nasıl hesaplayabilirsiniz;
2. Vergisiz olur mu;
3. Vergilendirilebilir gelir nasıl azaltılabilir?

3 yıldan az bir süredir sahip olunan bir arabanın satışında vergi ödemeniz gerekiyor

Bir arabanın satış vergisi, aracın 3 yıldan daha az bir süredir sahip olması durumunda eski sahibi tarafından ödenir. 36 aydan daha kısa bir süredir arabanız varsa, alınan gelirden belirli bir miktarın kesilmesi için vergi dairesine başvurmanız gerekecektir.

• Orijinal satın alma günü;
• tarafından yeni sahibine teslim edildiği gün.

Bu tarihler arasındaki ay sayısı aracın kullanım süresidir. Örneğin iki yıla eşitse, beyanname vermek için vergi dairesine gitmekten kaçınılamaz. Alıcı bu ücretin ödenmesine katılmaz. Vergiyi bir sonraki satıştan sonra da hesaplayacaktır.

Aracın satıldığı yılı takip eden yıl vergi makamlarıyla iletişime geçilmelidir. Bu, uzmanlar olarak bağımsız ve zamanında yapılmalıdır. vergi hizmeti herhangi bir bildirim veya hatırlatıcı göndermeyin. Beyanname vermeyi geciktirirseniz veya vergi ödemezseniz, para cezası alabilirsiniz.

ne kadar ödemek zorunda kalacaksın

Bir araba satışının nasıl vergilendirildiğini öğrenin.

Verginin ödenmesi, herhangi bir menfaatin var olduğu anlamına gelmez. belirli kategoriler vatandaşlar. Mali gücü ve sağlık durumu ne olursa olsun, herkes tarafından ödenir. sabit oran ve değişikliğe tabi değildir.

250.000 ruble indirimi nasıl kullanılır?

Bir arabanın satışından alınan vergi, genellikle her vatandaşın karşılayamayacağı etkileyici bir miktardır. Vergilendirilebilir tabanı azaltmak için devlet, herhangi bir vergi mükellefi tarafından kullanılabilecek özel bir indirim geliştirmiştir.

Bu önlem ödenecek vergiyi azaltır ve tasarruf sağlar en Para.

Beyanname düzenlerken dileyen herkese 250.000 ruble kesinti yapılır. Bu, satıcı ile alıcı arasındaki sözleşmede belirtilen miktardan 250.000 ruble düşülebileceği ve ortaya çıkan değerden verginin hesaplanabileceği anlamına gelir.

Araba 750.000 rubleye satılırsa, kesintisiz vergi: 750.000*%13 = 97.500 ruble. Miktar oldukça büyük ve herkes bunu karşılayamaz. 250.000 rubleyi hesaba katarsak, vergi miktarı şu şekilde değişecektir: (750.000-250.000) * %13 = 65.000 ruble. 30.000 ruble'den fazla fark göze çarpıyor, bu nedenle kesinti kullanmak karlı bir iş.

Araba 250.000 rubleye mal olduğunda, o zaman vergi bu durum sıfıra eşittir: 250.000-250.000 = 0 ruble. Aynı sonuç, aracın fiyatı 250.000 ruble'nin altındaysa da olacaktır.

Örneğin, sözleşmede 180.000 ruble miktarı belirtilmiştir. 180.000 - 250.000 \u003d -70.000 ruble. olumsuz anlam herhangi bir vergi ödemesinin olmadığını gösterir.

Bir yılda birkaç araç satarsanız, indirimi yalnızca bir kez kullanabilirsiniz. 3-NDFL beyannamesine yansıtılarak aynı anda satılan tüm otomobillere anında uygulanabilir.

Bir yılda iki aracı 360.000 ve 890.000 rubleye satarken, indirimi şu şekilde kullanabilirsiniz: (360.000 + 890.000 - 250.000) * %13 = 130.000 ruble.

Kesintinin her araba için ayrı ayrı kullanılması kabul edilemez. Verileri hatalı olan beyan, hataların düzeltilmesi için sahibine iade edilecektir.

Geliri azaltmak için yapılan harcamalar nasıl kullanılır?

bir tane daha kullanabilirsin uygun yol vergi ödemelerini azaltmak için. Bir arabanın satışında hesaplanan vergi, satın alınması için gerçek harcama tutarı kadar azaltılabilir.

570.000 rubleye bir araç sattınız ve 480.000 rubleye satın aldınız. Vergiyi şu şekilde hesaplıyoruz: (570.000 - 480.000) * %13 = 11.700 ruble.

Bu seçenek, yalnızca bir araba satma ve satın alma maliyetini onaylayan belgeleriniz varsa uygundur. Bunlar satış sözleşmeleridir. Bu evraklar elinizde yoksa ve vergi dairesine ibraz edemiyorsanız bu indirimi kullanamazsınız.

Sözleşmelerin kopyalarıyla birlikte, belirtilen bilgilerin doğruluğunu doğrulamak için asılları vergi makamlarına sunulmalıdır.

Hangi kesinti daha iyi

Buna göre bir veya daha fazla kesinti uygulanmalıdır. özel durum. Bazı durumlarda bunlardan biri karlı olurken diğerinde aracın eski sahibine ek masraflar getirebilir.

Bir araba alıp satma tutarlarını belgeleyebiliyorsanız, nakit eşdeğeri 250.000 ruble'den fazla ise giderler için indirim yapılması uygun olacaktır. İlgili evrakların vergi dairesine ibraz edilmesi mümkün değilse, sadece 250.000 ruble kesinti uygulanabilir.

Bir veya başka bir kesintiyi seçerken, şunlara rehberlik edin:

• Destekleyici belgelerin varlığı/yokluğu;
• satın alma miktarı;
• satış tutarı;
• Satın alma tutarı ile 250.000 ruble kesinti arasındaki fark.

Taşınır mal satarken, yılda yalnızca bir kesinti kullanabilirsiniz. Her iki ödeme indirimi yönteminin aynı anda kullanılmasına izin verilmez.

Kolaylık sağlamak için, kesintileri kullanmanın karlılığını görsel olarak belirlemek için vergiyi çeşitli şekillerde hesaplayın. Bu, vergi matrahını azaltarak yardımcı olacaktır.

IP nasıl ödenir?

Araba satarken vergi hem şahıslar hem de kişiler tarafından ödenir. Sahibinin aracı nasıl satışa çıkaracağına karar vermesi gerekiyor: bireysel olarak mı yoksa girişimci olarak mı?

Önemli bir faktör, arabayı kullanma amacıdır. Araç ticari yolcu veya yük taşımacılığı için kullanılıyorsa, vergi bireysel girişimci ile aynı şekilde ödenir.

Girişimci çalışırsa, o zaman %13'lük gelir vergisine KDV olarak %18 eklenir.

Faaliyet gösteren bireysel bir girişimci, geliri vergi matrahına dahil eder ve toplam tutarın %6'sını öder. Bir girişimci, kendisi için daha karlıysa, gelir ve giderler arasındaki farkın %15'ini hesaplayabilir.

Başvuran bireysel bir girişimci, yasa koyucular tarafından belirlenen emsal gelir üzerinden vergi öder. fiziksel göstergeler ticari faaliyetin türüne bağlı olarak. Bu vergilendirme sisteminde araba satışı, izin verilen faaliyet türlerinde belirtilmeyen diğer gelirler olarak olacaktır. Bu nedenle, UTII uygulayan bireysel girişimcilerin, araba satışında %13 kişisel gelir vergisi ve %18 KDV ödemesi gerekecektir. Bu durumda KDV, satış tutarı ile aracın kalıntı değeri arasındaki farktan hesaplanacaktır.

Artık değer = satın alma fiyatı - amortisman.

IP, UTII'nin uygulanmasından önce OSNO'da olması durumunda KDV öder. Önceki ticari faaliyet basitleştirilmiş vergi sistemi çerçevesinde yürütüldüyse, araba satışında% 18 KDV ödenmesine gerek yoktur.

Arabanın tam satış fiyatı üzerinden %13 kişisel gelir vergisi alınması gerekecektir - satın alınması için harcanan tutarı mahsup etmek mümkün olmayacaktır (bkz. Maliye Bakanlığı'nın 03-11-09 / 4088 sayılı yazısı 01/29/2016).

Bir IP arabanın satışı, kullanım için sağlamaz vergi kesinti (250.000 ruble). Sadece kullanılabilir bireyler.

Hesaplama yapılırken, bir araba satın almak için belgelenmiş giderler düşülürse ve daha sonra yalnızca bunu sağlayan vergi sistemleri - OSNO ve STS "Gelir eksi gider" altında vergi azaltılabilir.

ödeme yapmak için en iyi zaman nedir

Beyanname vermek ve vergi ödemek için son tarihler Vergi Kanunu ile belirlenir. İhlalleri para cezalarına ve cezalara yol açar. 30 Nisan (dahil) tarihine kadar bir rapor doldurularak ikamet edilen yerdeki vergi dairesine götürülmesi gerekmektedir. Aynı yılın 15 Temmuz tarihine kadar beyannameye göre ödeme yapılmasına izin verilir.

Aracın satıldığı yılda vergi makamlarıyla iletişime geçmeye gerek yoktur. Bu, bir sonraki takvim yılının ilk yarısında yapılmalıdır.

3-NDFL dosyalama prosedürü ihlal edilirse, 200 ruble para cezası uygulanır. Borcun ödenmemesi aylık olarak %5 oranında cezalandırılır. Gecikme için minimum ceza 1000 ruble, maksimum tutar, ödeme tutarının %30'udur ve tutarda sınırlama yoktur.

Ciddi sonuçlardan kaçınmak için vergi dairesine seyahatinizi ertelemeyin. Beyanname formu değil zor süreç ilk başta göründüğü gibi. Birkaç araba satışıyla, sahipler bazı beceriler kazanır ve zorluklarla çok daha hızlı başa çıkar.

3-NDFL beyanını sunuyoruz

Bir arabanın satışından hangi verginin alındığını öğrendikten sonra, onu nasıl doğru bir şekilde beyan edeceğimizi analiz edeceğiz.

Kendi başınıza veya makul bir ücret karşılığında bu hizmeti vermeyi teklif eden uzman firmalarla iletişime geçerek bir 3-NDFL beyannamesi düzenleyebilirsiniz.

İkinci seçenek zamandan tasarruf sağlar ve kendi katılımınız olmadan vergi dairesine belge göndermenizi sağlar. Temsilcinizin bildirimde bulunabilmesi için, bu eylemi sizin adınıza yetkilendiren bir vekaletname düzenlemeye önceden özen göstermelisiniz.

Doğrudan vergi dairesinin kayıt penceresinden veya vergi hizmetinin resmi web sitesini kullanarak beyanda bulunabilirsiniz. İÇİNDE son durum rapor elektronik biçimde derlenir ve dijital imza ile çevrimiçi doğrulama için gönderilir.

Belgeleri, doğrulama için vergi uzmanına basılı olarak veya elden doldurarak verebilirsiniz. Belge, hataların, lekelerin, düzeltmelerin varlığına izin vermez. Yanlış yazılmış raporlar kabul edilmeyecektir.

Aşağıdaki belgeleri yanınızda getirmeyi unutmayın:

• Pasaport;
• beyanname;
• kesinti uygulaması;
• Satın alma ve satış anlaşmaları;
• Verginin doğru hesaplanması için faydalı olacak diğer belgeler.

Önceki yıl için verilen ilk gelir vergisi beyannamesi birincil olarak kabul edilir. Bir uzman herhangi bir hata veya yanlış veri bulursa, revizyon için sahibine iade edilecektir. Sonraki zamanlarda, rapor uygun şekle gelene kadar ikincil beyannameler düzenlenir.

Bir arabanın satışı (bundan böyle a / m olarak anılacaktır), diğer herhangi bir mülk gibi, gelirin alınması anlamına gelir ve bu da bu kâr üzerinden vergi ödeme yükümlülüğüne yol açar. Makale, araç satışından ödeme ödemesinden muaf olmanın tüm yasal yollarını ele alacaktır.

Doğrudan kişisel gelir vergisinden muafiyet yöntemlerine geçmeden önce, hangi durumlarda vergi hesaplama yükümlülüğünün ortaya çıktığını ve hangi durumlarda ortaya çıkmadığını, kişisel gelir vergisinin nasıl doğru bir şekilde hesaplanacağını ve alınan gelirin nasıl beyan edileceğini ele alacağız.

Bir araba satışından elde edilen gelir üzerinden ne zaman kişisel gelir vergisi ödemem gerekir?

Bu ödemeyi hesaplayıp bütçeye ödeme yükümlülüğü, satılan aracın mülkiyetinin üç yıldan az olması durumunda ortaya çıkar. İÇİNDE aksi takdirde- vergi ödenmez.

Görev süresi nasıl hesaplanır?

• Sahip olunan yıllar değil, aylar dikkate alınır;

Vergi muafiyetine hak kazanmak için, bir arabanın en az 36 aydır sahip olunması gerekir. Bu önemlidir, çünkü vergi makamları mülkiyet süresini toplam yıl sayısına göre değil, mülkün sahip olunduğu ay sayısına göre hesaplar. Bu durumda, tam veya eksik bir ay farketmez.

Örnek 1

Sukhanov V.A. Aracı Mart 2013'te aldım ve Şubat 2016'da sattım. Sahiplik süresi - 35 ay. Bu nedenle, Sukhanov satıştan elde edilen gelir üzerinden vergi ödemek zorundadır, ancak araba bir ay sonra satılırsa kişisel gelir vergisi ödemek zorunda kalmaz.

Örnek 2

Sukhanov V.A. aracı 30 Aralık 2013 tarihinde satın aldı ve 29 Aralık 2013 tarihinde sattı. Resmi olarak, araba 3 yıldan daha az bir süredir sahip olunmuştur, ancak toplam ay sayısı 36 olduğu için kişisel gelir vergisi bütçeye ödemeye tabi değildir.

• Süre, araç alım satım sözleşmesinin akdedildiği tarihten veya referans hesapta belirtilen tarihten itibaren işlemeye başlar.

Bu önemlidir, çünkü birçok kişi yanlışlıkla bir aracın mülkiyet süresinin kayıt tarihinden itibaren hesaplanmaya başladığına inanır, bu da üç yıllık süre karşılanmazsa araba satışında ek vergiye yol açar.

Bir araba satışında kişisel gelir vergisi nasıl hesaplanır

Bütçeye ödenecek vergi aşağıdaki formüle göre hesaplanır:

(a/m - n/in satışından elde edilen gelir) x %13

Kesinti kapsamında (n / a), bu durumda, a / m satışından elde edilen geliri şu şekilde azaltma yeteneği anlamına gelir:

• Bir araba satın almak için yapılan harcamaların miktarı

• 250.000 ruble miktarı.

Bir vatandaş, bu harcamaların belgelenmesi durumunda gider tutarında kesinti uygulayabilir.

Bir vatandaş satın alma masraflarını onaylayamazsa (çekler eksik veya kayıp) veya değilse (mülk hediye veya miras olarak alınmışsa), o zaman yardımı 250.000 ruble kesinti şeklinde kullanabilir.

Örnek 3

Sukhanov V.A. 2015 yılında 900.000 rubleye bir araba aldı ve 2016'da 750.000 rubleye sattı. Arabanın mülkiyet süresi 36 aydan az olduğu için bütçeye kişisel gelir vergisi ödemekle yükümlüdür.

Sukhanov'un bir araba satın alma masraflarını teyit eden belgelere sahip olması nedeniyle, elde ettiği geliri bu masrafların miktarı kadar azaltabilir.

Böylece, ödenecek kişisel gelir vergisi şuna eşit olacaktır: 0 :

(750.000 - 900.000) x %13

Sukhanov'un hediye olarak bir araba aldığını varsayalım, o zaman yalnızca 250.000 ruble tutarında n / a kullanabilir. ve ödenecek vergi 65.000 ruble:

(750.000 - 250.000) x %13

Sukhanov aynı anda 2 araba satarsa, o zaman 250.000 ruble kesinti ile bunu belirtmekte fayda var. bir seferde yalnızca bir araba kullanabilirdi.

Bir araba satışında hangi verginin ödendiğini belirledikten sonra, kişisel gelir vergisi ödemekten kaçınmanın ana yasal yollarını ana hatlarıyla açıklayacağız.

Araba satış vergisi nasıl ödenmez?

• Araç sahiplik süresi - 36 aydan fazla;
• Bir arabanın satışından elde edilen gelir, satın alınmasından kaynaklanan masraflardan daha azdır (destekleyici belgeler mevcutsa);
• Bir araba satışından elde edilen gelir 250.000 ruble'den az. (toplamlar vergi indirimi).

avukatlarımız bilir sorunuzun cevabı

veya telefonla:

Araç satış prosedürü

1. Bir arabanın mülkiyet süresinin belirlenmesi;

36 aydan fazla ise - hayır daha fazla eylem almaya gerek yok.

1. Kişisel gelir vergisi miktarının hesaplanması;

Arabanın maliyeti 250.000 ruble'den az ise. veya satın alma maliyetinden daha az (satın almayı onaylayan belgeler varsa) - vergi ödenmesi gerekmez.

1. Beyannamenin sunulması

Ödenecek vergi 0 olsa bile 3-NDFL formunun doldurulup raporlanması zorunludur. Sadece 36 aydan fazla araba sahibi olanlar beyanname vermezler.

Raporların teslimi için son tarih 30 Nisan'dır. Raporların geç sunulması, vergi yükümlülüğü ve para cezası getirme tehdidi oluşturur.

Son başvuru tarihinin hafta sonuna denk gelmesi durumunda bir sonraki iş gününe geçilir.

Şahsen, bir temsilci aracılığıyla, posta yoluyla veya İnternet aracılığıyla beyanda bulunabilirsiniz.

Beyan, vatandaşın kayıt olduğu yerde incelemeye sunulur.

1. Verginin bütçeye ödenmesi

Son ödeme tarihi, gelirin alındığı yılı takip eden yıl olan 15 Temmuz'dur. 2016'daysa, verginin 15 Temmuz 2017'den önce ödenmesi gerekir.

Ayrıca, deklarasyon durumunda olduğu gibi, ne zaman son teslim tarihi hafta sonu veya tatil günlerinde ise ilk iş gününe aktarılır.

Rusya'da satıcı ve alıcı arasındaki ilişki her iki taraf için de faydalıdır ancak devletin de bundan kazanacağı bir şeyler olmalıdır. Tahmin edebileceğiniz gibi, makale bir araba satışında ne zaman ve ne kadar vergi ödeneceğine odaklanacaktır. Diğer ilgili soruları da cevaplayacağız ve hesaplama örnekleri vereceğiz.

Bir işlem vergiye tabi olduğunda

İki vergi ödeyen kuruluş, mali kontrol olmaksızın özel düzeyde bir işlem gerçekleştirmeyi kabul eder. Mülk, fiyatı ulusal para biriminde 250 bini aşan bir araçtır. Eğer öyleyse, o zaman Konuşuyoruz Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 220. Maddesi ve% 13'lük gelir vergisinin ödenmesi gereğince bir beyanname düzenleme ihtiyacı üzerine.

Dikkate almak! Sadece satılan ve satın alınan nesneler değil, aynı zamanda hediye veya miras olarak alınan, piyangoda kazanılan arabalar da vergiye tabidir.

Arabanın elinize nasıl geçtiği önemli değil, bunu kanıtlayacak tüm evraklara sahip olmak önemlidir. Vergi oranının hesaplandığı arabanın tahmini değerinin sonucunun yanı sıra.

Bir araba ne zaman vergi ödemeden satılabilir?

İşlemden önce, satış nesnesinin vergilendirme şartlarına girip girmediğini kontrol etmeye değer. Bu, malları yasal ve hızlı bir şekilde satmak isteyen satıcı tarafından yapılmalıdır. Ayrıca satıcı, gelir elde ettiği için 3-NDFL beyannamesi ihtiyacını kontrol etmelidir.

3 yıldan daha az sahiplik süresiyle yeniden satan araç sahipleri için formun %100 doldurulması zorunludur.

Araba veresiye alınmış olsa bile değeri vergilendirilir.

Peki araba satış vergisi ne zaman ödenmez?

İşte tüm koşullar:

• Araç üç yıldan daha uzun bir süre önce satın alınmışsa (2019 yılında yapılan işlemler için - araç ilk sahibi tarafından 2015 yılında veya daha önce satın alınmışsa);
• İşlemden elde edilen kâr negatifse, yani araba satın alındığı fiyattan daha düşük bir fiyata satılırsa;
• Arabanın satış fiyatı 250.000 ruble'den az ise.
• Şartlar karşılıklı olarak mahsup edilir, yani eski malikin vergi indirimi alabilmesi için bunlardan en az birinin yerine getirilmesi yeterlidir.

Araba satış vergisinin hesaplanmasına bir örnek

Belirtildiği gibi, arabanın maliyeti 250 bin rubleyi aşarsa vergi ödenir. Daha düşük bir fiyata satılan tüm arabalar, satıcısına otomatik olarak %0 vergi oranı "hediye" eder.

Araba satış vergisini hesaplamanın iki yolu vardır:

1. Pahalı yol- sahibinin, satın alma sırasında fiyatı ve diğer masrafları gösteren belgelere sahip olduğunu ima eder. Daha sonra satış tutarı orijinal fiyattan düşülür. Fark, vergilendirilen esastır gelir vergisi%13 oranında.
2. çıkarma yöntemi. Orijinal satın alımdan elde edilen belgeler kaybolursa, mal sahibinin eski fiyatın ne olduğunu kanıtlaması zordur. Bunu yapmak daha kolay: yeni fiyat satışlar 250.000 alır ve farkı alır. Negatif ise, işlem vergilendirilmez. Pozitif baz 0,13 ile çarpılarak en yakın yüzlüğe yuvarlanan tutar hazineye ödenir.

örnek 1 Maliyetli hesaplama yöntemi
Araba 2017 yılında 500 bin ruble için satın alındı. 2018'de 550 bine satmaya karar veriyorlar. Maliyet farkı 50.000 ruble, 0,13 ile çarpılmalı, 6.500 alıyoruz, bu tutarın işlemden gelir vergisi olarak ödenmesi gerekecek.

Örnek 2. Çıkarma yöntemi
Yeni tutar 550.000 - 250.000 = 300.000 Bu tutarı 0,13 ile çarpıyoruz ve 39.000 vergi elde ediyoruz.

bunu görüyoruz Bu taraftan ilki kadar faydalı değil. Sorun nedir, neden her zaman daha karlı ve maliyetli bir yöntem kullanmıyorsunuz? Gerçek şu ki, devlet her satıcı için yılda bir uygulama olasılığı tahsis ediyor. Yani, kar amacıyla birkaç araba satarsanız, "çıkarma" yöntemini kullanmanız gerekecektir.

Tablo "Bir araba satışındaki vergiyi hesaplama örnekleri"

Durum	vergi hesaplama
Arabanın maliyeti 250 bin ruble'den az. Örneğin 200 bin	0,13*(200.000 - 250.000) = Negatif tutar, ödeme gerekmez
Bir arabanın maliyeti 300 bin, 2 yıldır sahip olunan bir arabayı satıyorsunuz.	0,13 * (300.000 - 250.000) \u003d 6500 r
Arabanın maliyeti 300 bin. Bu yıl benzer bir işlem için vergi indirimi uyguladınız.	0,13 * 300.000 \u003d 39.000 r
Arabanın maliyeti 400 bin ama ilk maliyeti belgelerle teyit edilen 350 bin.	(350.000 – 400.000)*0,13 = Negatif tutar, ödeme gerekmez

Beyannamenin ne zaman ve nasıl doldurulacağı

Bir birey, yıl içindeki tüm geliri bağımsız olarak Federal Vergi Hizmetine bildirmelidir. Bu, en geç 30 Nisan olmak üzere bir sonraki raporlama yılında yapılır. Aynı zamanda vergi ödeme süresi 15 Temmuz'a kadar daha da uzatılıyor.

Yani araç 2018'de satıldıysa 30.04.2019 tarihinden önce 3-NDFL beyannamesi verme ve 15.07.2019 tarihine kadar vergi ödeme imkanınız var.

3 yıldan fazla bir süredir arabanın sahibi iseniz, o zaman bir beyanname doldurup göndermenize gerek yoktur.

Satış vergisinin ödendiği durumlarda, beyanname Federal Vergi Servisi gerekliliklerine uygun olarak doldurulmalıdır. Arabanın ismine (model ve marka) ek olarak, şimdi eski sahibi, kayıt sırasında verilen devlet işaretleri ve üretim yılı hakkında bilgi içermelidir. Kişisel gelir vergisini hesaplamak için kurallar geneldir:

• kendi topraklarında işlem yapan Rusya Federasyonu sakinleri için %13;
• Rusya'da araba satan mukim olmayanlar için %30;
• Vergi indirimleri için %0.

Bireyler gibi kuruluşlar da bu ilkeye göre vergi öderler.

SSS: en sık sorulan sorular

• Araç 3 yıldan daha uzun süredir bendeyse Federal Vergi Servisi'ne beyanda bulunmam gerekir mi?

Yine, geri alınamaz Genel prosedür yıllık gelir tablosu. İşlem vergisi ödeseniz de ödemeseniz de 3-NDFL formunu göndermelisiniz.

• 3 yıllık sahiplik ne zaman sayılır?

Satış sözleşmesini imzaladığınız andan itibaren (bağış, mirasın açılması).

• Araba satış vergisini hesaplamak için genel formül nedir?

((Satış değeri) - (Varsa indirim))*0,13

• Ya PrEP'deki satış fiyatı hafife alınırsa?

Alıcı ile "kara muhasebe" ilişkisine girmemek daha iyidir. Karşı tarafın nasıl tepki vereceğini asla bilemezsiniz, üstelik kontrol sırasında hem arabayı hem de parayı kaybetme riskiniz vardır.

• Nasıl beyanname verebilirim?

Bireyler için, 3-NDFL bildiriminde bulunmanın dört yolu vardır:

1. Şahsen, kayıt adresindeki IFTS şubesini ziyaret ederek veya şirketinizi ziyaret etmesi durumunda formu temsilcisine teslim ederek.
2. Kayıtlı posta ile gönderme.
3. Formu Federal Vergi Servisi'nin resmi web sitesinde çevrimiçi olarak doldurarak.
4. Devlet Hizmetleri portalında çevrimiçi bir form doldurarak.

FTS web sitesinde nasıl form doldurulacağını diğer yazımızda detaylı bir şekilde yazmıştık. Başlık sayfasına ek olarak 2 bölüm ve 2 ek olduğunu hatırlayın.

• Beyanname dışında hangi belgeleri vergi dairesine ibraz etmeliyim?

Olağan şemaya göre, pasaportunuzun bir kopyası ve satın alma ve satış sözleşmesinin (bağış, miras vb.) Sayfa sayfa bir kopyası zımbalanmış 3-NDFL sayfalarına eklenir. PrEP kopyanızı bulamıyorsanız, lütfen satın alan kişiyle iletişime geçin. Onunla daha fazla temas yok mu? Arabanın kayıtlı olduğu trafik polisi bölümünde bir kopya isteme hakkınız vardır. İÇİNDE son çare, sözleşmenin bir kopyası olmadan, alıcıdan paranın alındığına dair bir makbuz veya Transfer ve Kabul Sertifikasının bir kopyasını ekleyerek bir beyan gönderebilirsiniz.

• Alıcı olarak herhangi bir vergi ödemem gerekiyor mu?

HAYIR. Aracı satın alan kişi gelir vergisine tabi değildir.

• Vekaleten satılan bir araba için vergi ödemek zorunda mıyım?

Hayır, bu sizi vergi ödemekten de muaf tutar.

• Bir hediye her zaman vergilendirilir mi?

Her zaman değil. Jest yapmak geniş ruh en yakın akrabadan - örneğin bir kocadan, ebeveynlerden, çocuklardan veya kardeşlerden - vergiye tabi değildir. Ama araba bağışlanmışsa yabancı insanlar o zaman gelir vergisi ödemek zorundasın.

• Tüzel kişiler işlem vergisini nasıl öder?

Çalıştıkları vergilendirme sistemine bağlı olarak. Basitleştirilmiş bir sistemdeki bireysel girişimciler, diyelim ki bir arabanın satış fiyatının %6'sını ödüyor. UTII'deki diğer şirketler, emsal gelirin% 15'ini verir.

• Beyanname vermezseniz ve vergi ödemezseniz ne olur?

Sapkın bir araba satıcısı, vergi makamları tarafından yargılanacaktır. Aracın satış değerinin %20'sinden (kasıtsız gecikme durumunda) %40'ına (kasıtlı sapma durumunda) kadar para cezası ile karşı karşıyadır. Ayrıca gecikilen her gün için ayrıca ceza kesilecektir.
Devletle kasıtlı olarak bu tür "oyunlar" oynanmasını önermiyoruz. Çünkü Federal Vergi Servisi, haklarını mahkemeler aracılığıyla çok seviyor ve iyi bir şekilde savunabiliyor. Vergi borcu 3000 ruble üzerinde biriktiyse, bir celp almanız 6 ay bile sürmeyeceğinden emin olun.

Hemen hemen her araba tutkunu, elde ettiği gelirle yeni, daha modern ve ekonomik bir araç almak için er ya da geç arabayı satmaya karar verir. bakış açısından vergi mevzuatı, böyle bir işlem gelir elde etmeyi amaçlamaktadır (bu oldukça doğrudur).

Sonuç olarak, arabanın sahibi işlem tutarı üzerinden vergi ödemek zorunda kalacaktır. 2016'da arabanızı satmayı düşünüyorsanız nelere ihtiyacınız var? Yasayı çiğnemeden vergi indirimlerinden kaçınmanın bir yolu var mı? Bu ve diğer sorulara bu yazımızda kapsamlı cevaplar vermeye çalışacağız.

Bir araba satın alırsanız vergi ödemek zorunda mısınız?

Öncelikle vergi mevzuatının araç alıcılarını ilgilendiren kısmını ele alacağız. Mantıksal olarak, bir araba satın almaktan kesinlikle hiçbir gelir elde etmiyorlar (belki arabanın kendisi dışında), bu nedenle devlete hiçbir şey ödemek zorunda değiller.

Ancak bilmeniz gereken bir takım incelikler var. Örneğin bunlardan biri, kullanılmış bir arabadan bahsediyorsak, işlemin her iki tarafına da nakliye vergisi ödeme ihtiyacıdır. Yıllık kesinti miktarı, aracın mülkiyet koşullarına göre basitçe aralarında bölünür.

Ancak hem nakliye vergisi hem de gümrük vergileri (yurt dışından araba ithal ederken), KDV gibi diğer kesintiler, satıcı için yasada ayrı bir sütun varken sadece dolaylı olarak satın alma ile ilgilidir. Tabii ki, birçok nüansı ile.

Arabanın satıcısına ödeme yapmak için hangi vergiler gereklidir?

Bir araba sattığınızda, gelir vergisine tabi olan oldukça somut bir kazanç elde edersiniz. Büyüklüğü, işlem tutarının yüzde 13'ü olarak sabitlenmiştir ( önem aşağıda okuyabileceğiniz vergi kanunu için).

Bir araba satarken vergi ödemek için, 3-NDFL formunda ve en geç 30 Nisan'a kadar bir vergi beyannamesi doldurmanız gerekir. gelecek yıl ilgili makamlara iletin. Buna ek olarak, mevzuat, fonların ödenmesi için son tarihi belirler - 15 Temmuz'a kadar. Beyanname, kişi ve elde ettiği gelir hakkında ayrıntılı bilgi içerir ve ayrıca kanunda öngörülen kesintilerin zorunlu olarak dikkate alınmasıyla vergi miktarını hesaplar.

Aynı zamanda, satışta vergi ödemekten tamamen kaçınmaya veya boyutunu önemli ölçüde azaltmaya izin veren nüansları hatırlamak gerekir. Onlar hakkında mümkün olduğunca ayrıntılı olarak konuşacağız.

Tercihli vergilendirme koşulları hangi durumlarda verilir?

Yukarıda belirtilen yüzde on üç, bir araba satarken her zaman ödenmesi gerekmez. Ama yararlanmak için tercihli terimler vergilendirme, bu fırsatı sağlayan bazı incelikleri bilmelisiniz:

• 250 bin rubleye (veya daha azına) bir araba satarsanız, hiç vergi ödemenize gerek yoktur. Aksi takdirde, bu tutar arabanın maliyetinden düşülür ve bakiye üzerinden zaten yüzde 13 vergi alınır;
• 3 yıl veya daha uzun süredir sahip olduğunuz bir arabayı satıyorsanız, vergi beyannamesi vermenize bile gerek yoktur. Bu norm nadiren araba değiştiren sürücüler için gerçek vergi tasarrufu sağlar;
• ayrıca zararına satılan arabalardan vergi alınmıyor. açıkla basit örnek: 2 yıl önce 500 bin rubleye araba aldınız ve 2017'de 450 bin rubleye sattınız. Alınan miktara gelir denemez, çünkü sizi daha önce yapılan harcamaların yalnızca bir kısmı için tazmin etmiştir. Dolayısıyla bu paradan vergi alınmayacaktır.

Daha önce öğrendiğimiz gibi, 250.000 tam olarak verginin alınmadığı miktardır. Bir araba tutkunu için oldukça sevindirici olan bu gerçeği dikkate alarak, bir arabanın satışından elde edilen geliri ve bununla birlikte satış beyannamesine yapılan vergi indirimlerini hesaplamak mümkündür. İşte birkaç olası seçenek için bazı örnekler:

• arabanın maliyeti 200.000 ruble. Bu miktar 250 binin altında yani herhangi bir ödeme yapmanız gerekmeyecek;
• 600.000 rubleye bir araba satıyorsunuz. Bu durumda ne kadar vergi alınacağını bulmak için maliyetten 250.000 çıkarmak gerekiyor, sonuç olarak 350.000 alıyoruz ve aynı yüzde 13'ü alıkonuyor;
• 400.000 rubleye bir araba satıyorsunuz ama daha pahalıya satın aldınız. Satış zararına gerçekleştirilir, bu nedenle fiyat 250.000'den yüksek olsa bile vergi alınmaz.

Tüm bu incelikleri bilerek, en çok bağımsız olarak hesaplayabilirsiniz. uygun fiyat vergilendirilebilir tabanı önemli ölçüde azaltmak için bir araba satarken.

Satıştan elde edilen gelir ile arabanın bakım maliyeti arasındaki fark kadar vergi miktarı da azaltılabilir. Bu durumda, mal sahibinin ilgili makamlara bu tür masrafları onaylayan belgeleri ibraz etmesi gerekecektir:

• arabanız için yedek parça satın alma sürecinde alınan satış makbuzları;
• hizmetlerin maliyetini gösteren araç bakım sözleşmesinin noter tasdikli bir kopyası;
• onarımlar için ödemeyi onaylayan makbuzlar.

Araba satarken beyanname doldurmanın özellikleri

Vergi makamlarıyla sorun yaşamamak için, beyannameyi nasıl doğru şekilde dolduracağınızı da bilmelisiniz. Size bu konuda yardımcı olacağız, işte kanunla belirlenmiş temel kurallar:

• vergiye tabi matrahı araç bakım maliyetleri kadar azaltmak istiyorsanız, birinci bölümün 070 (son tutar) ve ikinci bölümün 010, 030, 040, 060, 070, 130 numaralı satırlarını doldurmanız gerekecektir. A sayfasında 070 - 090 ve D2 sayfasında 130-160, 190 arasındaki satırlara veri girmek de gereklidir. Ek olarak, yapılan masrafların belgesel kanıtının gerekli olacağını hatırlatırız;
• araba zararına satılırsa 1. bölümde 040 ve 050 satırları (sıfır değeri) doldurulur; bölüm 2'de - 010, 030, 040; sayfa A - 070; sayfa D2 - 130-160, 190;
• 250.000 rubleye kadar vergi indirimi kullanırken: ikinci bölümde 010, 030, 040, 060, 070, 130 satırları; birinci bölümde 040. satır (vergi indirimi tutarı); A sayfasında 070'den 090'a kadar satırlar ve D2 sayfasında 110-120, 150-160 ve 190.

3 yıldan fazla süredir sahip olduğunuz bir aracı satıyorsanız, bu tür araçlardan vergi alınmadığı için beyanname doldurmanıza gerek yoktur.

3 kişilik gelir vergisinin doğru doldurulması gerektiğini unutmamanızı şiddetle tavsiye ederiz. en iyi yol araba satarken vergi daireleriyle sorun yaşamayın. Bu nedenle, makaledeki tüm önerileri kullandığınızdan emin olun.

Sonuç olarak, sizin için önemli bir şey daha söylemek istiyoruz. Vergi indirimi, ülkemiz vatandaşının araba satarken kendisi için vergi indirimlerini azaltma hakkıdır. Bu nedenle kullanıp kullanmamak size kalmış. Beyannamedeki ilgili satırlar tamamlanmazsa, alınan gelirin yüzde 13'ünü ödemek zorunda kalacaksınız - bu çok büyük bir miktar olabilir. Önemli ölçüde azaltma veya yasal olarak vergi ödemekten kaçınma fırsatını kaçırmayın.

Mevzuat Rusya Federasyonu gelir elde eden her vergi mukiminin bunun üzerinden %13 vergi ödemekle yükümlü olduğunu belirler. Bu durumda gelir kalemlerinden biri de araba satışı sayılabilir. Pek çok insan yanlışlıkla bir vatandaşın bir araba satışından elde edilen gelir üzerinden vergi ödemesi gerektiğine inanıyor, ancak bu öyle değil. Vergi gelirden düşülür ve o zaman bile her durumda değil.

İçindekiler:

Bir araba satışında kim vergi ödemek zorundadır?

Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 208. Maddesi, vatandaşların kişisel araba da dahil olmak üzere araç satışından% 13 oranında vergi ödemesi gerektiğini belirtmektedir. Aynı zamanda, federal vergi servisi, aşağıdakilerin bu ihtiyaçtan muaf tutulduğunu belirterek, bir araba satışında vergi ödenmesi konusunda açıklamalarda bulunur:

• Aracın satışı sonucunda gelir elde edemeyen vatandaşlar. Yani, araba, satışı için yapılan işlemden elde edilen gelirden daha yüksek bir tutara satın alındıysa, vergi ödemeniz gerekmez;
• Araca 3 yıldan fazla sahip olan sahipleri.

Aynı zamanda vergi muafiyeti için yukarıda sıralanan şartlardan birinin sağlanması yeterlidir. Bir vatandaş, üç yıllık kullanımdan sonra bir arabayı satın alma fiyatını aşan bir fiyata satarsa, işlem için vergi ödemesi gerekmeyecektir.

Önemli: Bir arabayı satın alma fiyatından daha düşük bir fiyata satarken gelir olmamasına rağmen, vergi beyannamesi verilmesi gerekecek ve sıfır olacaktır. Bir istisna, arabanın 3 yıldan uzun süredir sahip olduğu durumdur, bu durumda bir beyanname doldurmaya ve sunmaya gerek yoktur.

Ayrıca vergi indirimi ile araç satışında vergi ödeme zorunluluğundan da kurtulabilirsiniz. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 220. Maddesine göre, vatandaşlara yılda bir kez gayrimenkul satışından (bu durumda bir araba) elde edilen gelir tutarı 250 bin rubleyi geçmeyen bir miktarda sağlanmaktadır. . Yani, araba alıcıya 250 bin ruble'ye kadar satıldıysa, o zaman yılda bir kez, arabanın orijinal olarak satın alındığı fiyattan bağımsız olarak böyle bir işlem için vergi ödeyemezsiniz.

Lütfen dikkat: "Uygulamalı" bir araba alıcısıysanız ve satıcı sizden satış sözleşmesinde 250.000 ruble miktarını belirtmenizi isterse, onu reddetmelisiniz. Çoğu zaman dolandırıcılar, bir arabanın satış fiyatını bu şekilde düşürürler, bu da sonunda arızalı olabilir veya başka sorunları olabilir ve alıcının mahkemeler aracılığıyla geri ödeme talep etmesi gerekecektir. Dava kazanılırsa, arabanın gerçek fiyatı çok daha yüksek olsa bile 250.000 ruble'den fazla iade edilemez.

Bir araba satışında vergi nereye ödenir

Bir arabanın satışından vergi ödemek için, satıcının kayıt yerindeki mali makama bir vergi beyannamesi vermesi gerekir. 3-NDFL formunda doldurulur ve arabanın satışından sonraki yılın en geç 30 Nisan tarihine kadar vergi dairesine sunulmalıdır. Bu durumda verginin aynı yılın 15 Temmuz tarihine kadar ödenmesi gerekmektedir.

Örneğin: Haziran 2018'de bir araba sattıysanız, 30 Nisan 2019'a kadar mali makama 3-NDFL şeklinde bir vergi beyannamesi vermeniz ve 15 Temmuz 2019'a kadar vergiyi ödemeniz gerekir.

Yararlı tavsiye: en uygun zaman Bir bireyin 3 kişisel gelir vergisi sunması için - bu, Şubat ayının sonundan Mart ayının başına kadar olan süredir. Bunun nedeni, içinde verilen zaman mali kurumdaki en az iş yükü: şirketler ve Devlet kurumları zaten beyannameler sunmuştur ve çoğu kişi bunu Nisan sonunda yapar.

Bir vatandaşın ikamet ettiği yerdeki vergi dairesine gelir alma hakkında bilgi sunma fırsatı yoksa, aşağıdaki yöntemlerden birini kullanabilir:

Sunulan beyanname, doğru bir şekilde doldurulmasını ve vatandaşın işlem için vergi ödemesi gerektiğini kontrol eden vergi yetkilileri tarafından kontrol ediliyor. Denetim sırasında herhangi bir ödemenin gerekli olmadığı ortaya çıkarsa, vergi mukimi, hizmete geri ödeme talebinde bulunma hakkına sahiptir. Mevzuat, para iadesi için bir yıl ayırıyor, ancak gerçekte bir ay içinde veya daha hızlı iade ediliyor.

Beyanname ile birlikte, vergi dairesinin bir dizi belge sunması gerekecektir:

Eski arabanızı sattıktan sonra yenisini aldıysanız ve harcadıysanız daha fazla para Vergi iadesi de talep edebilirsiniz. Bunu yapmak için, yukarıda listelenen belgelere aşağıdaki belgeleri eklemeniz gerekecektir:

• Satış Sözleşmesi;
• İşten elde edilen gelir hakkında bilgi;
• Yeni araba satın alma belgesi;
• Ödemelerin havale edilebileceği banka hesap numarası.

3 kişilik gelir vergisi beyannamesi verdikten sonra vergi nasıl ödenir

Federal vergi hizmeti departmanı aktarılır Gerekli belgeler ve beyanname, ancak vergi ayrıca ödenir. Bunu aşağıdaki yollardan biriyle yapabilirsiniz:

Önemli:İnternet üzerinden veya ATM kullanarak araba satışı için vergi öderken komisyona dikkat ettiğinizden emin olun. Mali hizmetin hesapları, vergi tutarından az olmamak üzere bir miktar almalıdır, aksi takdirde vatandaşın borcu olacaktır.

Araba satış vergisinin ödenmesi için hangi fonların transfer edilmesi gerektiğine dair ayrıntılar, beyanname alındıktan sonra mali servis tarafından verilir.

Araba satış vergisi ödemezseniz ne olur?

Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 119. Maddesi, zamanında gelir beyannamesi vermeyen bir vatandaşın sorumluluğunu sağlar. Buna göre, bir vergi mükellefi beyanname vermezse, her biri için borç tutarının %5'i oranında para cezasına çarptırılacaktır. tüm ayİle son gun deklarasyonun sunulması. Bu şekilde mümkün olduğu kadar borç tutarının% 30'u kadar, ancak 1 bin rubleyi geçmemek üzere para cezası alınabilir.